- •З дисципліни «Економіка, організація та планування лісового господарства»
- •Дп «Чигиринське лісове господарство» Чиркаського обласного управління лісового та мисливського господарства»
- •М. Лубни – 2017рік
- •Розділ 1. Загальні відомості про лісогосподарське підприємство, природні та економічні умови району діяльності.
- •Підпорядкування та місцезнаходження підприємства
- •Природні умови розташування підприємства
- •Розділ 2. Виробнича програма
- •Розділ 3. План по праці та заробітній платі та виробнича собівартість
- •3.1. Розрахунок витрат праці і заробітної плати
- •3.2. Розрахунок вартості послуг механізмів і кінного транспорту
- •3.3. Матеріальні витрати
- •3.4. Загальновиробничі (цехові) витрати
- •3.5. Адміністративні витрати
- •3.6. Зведений кошторис на лісове господарство і мисливство
- •Розділ 4. Визначення трудовитрат і організація робіт
- •4.1. Календарний графік використання робітників
- •Розділ 5. Фінансове забезпечення виконання виробничої програми
- •Показники лісогосподарської діяльності
- •Висновок
3.5. Адміністративні витрати
До адміністративних витрат належать такі загальногосподарські витрати, що пов’язані з обслуговуванням і управлінням підприємством, а саме: витрати, пов’язані з управлінням підприємством; витрати на утримання та обслуговування основних засобів загальногосподарського призначення; витрати на обслуговування виробничого процесу та інші витрати.
Витрати на оплату праці працівників апарату управління підприємства та його структурних підрозділів обчислюються як і цехового персоналу згідно штатного розпису та схеми посадових окладів. Обрахунки наводимо в табл. 3.5.
Таблица 3.5
Посада |
Чисельність, осіб |
Місячний посадовий оклад з доплатами і надбавками, грн. |
Річний фонд заробітної плати, грн. |
1. Директор |
1 |
10500,00 |
126000,00 |
2. Головний лісничий |
1 |
7900,00 |
94800,00 |
3. Головний бухгалтер |
1 |
6600,00 |
79200,00 |
4. Головний економіст |
1 |
6600,00 |
79200,00 |
5. Провідний інженер лісового господарства |
1 |
6700,00 |
80400,00 |
6. Інженер лісового господарства |
1 |
5000,00 |
60000,00 |
7. Інженер лісових культур |
1 |
4800,00 |
57600,00 |
8. Інженер по охороні і захисту лісу |
1 |
5000,00 |
60000,00 |
9. Інженер з лісокористування |
- |
- |
- |
10. Інженер з охорони праці |
1 |
4100,00 |
49200,00 |
11. Мисливствознавець |
1 |
5100,00 |
61200,00 |
12. Бухгалтер |
2 |
4100,00 |
98400,00 |
13. Економіст |
1 |
4100,00 |
49200,00 |
14. Головний механік |
1 |
4500,00 |
54000,00 |
15. Інспектор з кадрів |
1 |
3400,00 |
40800,00 |
16. Секретар |
1 |
3200,00 |
38400,00 |
17. Сторож |
2 |
3200,00 |
76800,00 |
Разом |
18 |
84800,00 |
468000,00 |
Відрахування на соціальні потреби |
х |
х |
175500,00 |
Загальногосподарські витрати |
х |
х |
140400,00 |
В с ь о г о |
х |
х |
783900,00 |
Відрахування на соціальні потреби становлять 175500,00грн., загальногосподарські витрати – 140400,00 грн, Загальна сума адміністративних витрат становить – 783900,00 грн.
3.6. Зведений кошторис на лісове господарство і мисливство
Кошторис – основний плановий для фінансування витрат на виконання робіт (послуг) по лісовому господарству. Він узагальнює поелементні витрати лісового господарства, показує ресурсну структуру (витрати на матеріали, персонал, утримання і експлуатацію машин і механізмів), що надзвичайно важливо для аналізу чинників формування і зниження собівартості робіт, послуг, продукції.
В курсовій роботі зведений кошторис складаємо у вигляді табл. 3.6. за елементами витрат по кожному виду робіт, при цьому назви виробничих операцій упускаються.
Витрати на основну і додаткову зарплату робітників, зайнятих у виконанні робіт, і врахування на соціальні потреби виписуються із табл. 3.1, на утримання машин і механізмів з табл. 3.2, на матеріальні витрати – з табл. 3.3. Сума цих витрат складає технологічну собівартість робіт (сума граф 4,5,6,7).
Загальна величина загальновиробничих (цехових) витрат розподіляється між різними видами робіт пропорційно до суми основної заробітної плати робітників, зайнятих на виконанні відповідних робіт. В курсовій роботі приймаємо умовно в розмірі 10%.
Адміністративні витрати, на відміну від цехових, не розподіляються між окремими видами робіт і не включаються до їх виробничої собівартості. Вони, як і витрати на мисливство і утримання тимчасових пожежних наглядачів, відносяться у загальні витрати на лісове господарство і мисливство окремими пунктами.
До загальновиробничої собівартості робіт (гр. 10) включається технологічна (виробнича) собівартість (гр. 8) і загальновиробничі (цехові) витрати (гр. 9).
На підставі даних зведеного кошторису витрат на виконання робіт розраховується планова виробнича собівартість калькуляційної одиниці (га, м3, м2, км, штуки) – суми загальновиробничої собівартості (гр. 10) окремого виду роботи ділять на обсяг робіт (гр. 3) даного виду роботи.
Таблица 3.6
Найменування робіт (заходів) |
Одиниці виміру |
Обсяг робіт |
Основна і додаткова зарплата робітників, грн. |
Відрахування на соціальні потреби, грн. |
Витрати на утримання машин і механізмів, грн. |
Матеріа-льні витрати, грн. |
Техноло-гічна собі- вартість, грн. |
Загально-виробничі витрати, грн. |
Загально-виробнича собівартість, грн. |
Вартість одиниці робіт, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Рубки головного користування |
||||||||||
РГК |
м3 |
12790 |
170615,82 |
63980,94 |
6820,10 |
41796,56 |
283213,42 |
28321,34 |
311534,76 |
24,36 |
2. Рубки формування та оздоровлення деревостанів |
||||||||||
Освітлення |
скл. м3 |
173,25 |
4792,79 |
1797,3 |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
Прочищення |
скл. м3 |
384,00 |
7208,83 |
2703,31 |
305,75 |
5299,2 |
15517,09 |
1551,71 |
17068,80 |
44,45 |
Проріджування |
м3 |
330 |
14353,37 |
4461,30 |
1010,45 |
9356,73 |
29181,85 |
2918,19 |
32100,04 |
97,27 |
Прохідні рубки |
м3 |
430 |
32942,98 |
12353,62 |
2448,95 |
12340,20 |
60085,75 |
6008,58 |
66094,33 |
153,71 |
Р а з о м |
х |
х |
59297,98 |
21315,53 |
3765,15 |
26996,13 |
104784,70 |
10478,48 |
426797,94 |
х |
2. Допоміжні лісогосподарські роботи |
||||||||||
2.1. Відведення лісосік під рубки |
||||||||||
РГК |
га |
48,3 |
6616,66 |
2481,25 |
|
288,32 |
9386,23 |
938,62 |
10324,85 |
213,92 |
Освітлення і прочищення |
га |
10,3 |
1381,40 |
518,03 |
|
172,99 |
2072,42 |
207,24 |
2279,66 |
221,33 |
Проріджування та прохідні рубання |
га |
68,2 |
7589,03 |
2845,89 |
|
576,64 |
11011,56 |
1101,16 |
12112,72 |
177,61 |
Трелювання деревини від РГК |
м3 |
7482,15 |
32925,80 |
12347,18 |
5775,88 |
99616,87 |
150665,73 |
15066,57 |
165732,3 |
22,15 |
Трелювання кінне |
м3 |
299,37 |
26566,10 |
9962,29 |
1589,00 |
1589,00 |
39706,39 |
3970,64 |
43677,03 |
145,9 |
Р а з о м |
х |
х |
75078,99 |
28154,64 |
7364,88 |
102243,82 |
212842,33 |
21284,23 |
234126,56 |
780,91 |
3. Лісорозведення та лісопоновлення |
||||||||||
Лісокультурні роботи |
га |
105 |
402488,57 |
150933,21 |
7161,47 |
241410,39 |
801993,64 |
80199,36 |
882193,00 |
8401,84 |
4. Заготівля лісового насіння |
||||||||||
Збирання і переробка насіння |
кг |
340 |
1446,48 |
542,43 |
х |
х |
1988,91 |
198,89 |
2187,80 |
6,43 |
5. Протипожежні роботи |
||||||||||
Влаштування і догляд за мінералізованими смугами |
км |
264 |
2647,29 |
992,73 |
809,64 |
20103,42 |
24553,09 |
2455,31 |
27008,3962 |
102,30 |
6. Захист лісу від шкідників і хвороб |
||||||||||
Винищувальні роботи в осередках шкідників |
га |
82 |
2050,50 |
768,94 |
771,84 |
458334,98 |
461926,26 |
46192,63 |
508118,89 |
6196,57 |
7. Мисливське господарство |
||||||||||
Ведення мисливського господарства |
грн |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
100000,00 |
х |
Загальновиробничі (цехові) та адміністративні витрати |
грн |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
2378524,50 |
х |
Всього витрат на лісове господарство і мисливство |
х |
х |
713625,632 |
266688,4 |
26693,08 |
890885,31 |
181302,35 |
189130,24 |
4558957,09 |
х |