73. Сущность, функции, классификация и операции коммерческих банков.

Коммерческий банк (КБ) – кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платёжный оборот в целях получения прибыли. КБ является кредитным учреждением, осуществляющим банковские операции для ю/л и ф/л (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на РЦБ и посреднические операции). Ресурсы КБ состоят из заёмных средств и собственного капитала.

Функции коммерческих банков:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.

1.1) КБ собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором;

1.2) аккумулируемые ресурсы используются на удовлетворение потребностей не банка, а его клиентов (в целях получения прибыли банком).

2. Посредничество в кредите.

2.1) КБ выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства, и клиентами, в них нуждающимися;

2.2) КБ осуществляет преобразование рисков своих клиентов-кредиторов в собственный риск;

2.3) КБ трансформирует получаемые от клиентов ресурсы по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне- и долгосрочные ссуды);

2.4) КБ осуществляется кредитование ю/л и ф/л, что способствует расширению производства и потребительского спроса.

3. Посредничество в платежах.

3.1) КБ осуществляют перевод денежных средств;

3.2) Сокращается доля наличных и возрастает доля безналичных расчётов, уменьшаются издержки оборота, улучшается технология расчётов, повышается эффективность платёжной системы.

4. Посредничество в выпуске и размещении цб.

КБ организуют для своих клиентов эмиссию и размещение цб, в частности, акций и облигаций. По поручению ю/л, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объёма, условий, сроков эмиссии, выбор типа цб, а также обязательств по их размещению.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, указанным ФЗ, ФЗ «О ЦБ РФ», нормативными актами ЦБ. Следующим в системе банковского законодательства следует назвать ГК РФ (ч. 1 и 2). В нём определяются понятие предпринимательства и её признаки, организационно-правовые формы ю/л. ГК устанавливает понятие и содержание договоров банковского вклада, банковского счёта, кредитного договора, основания ответственности сторон и т.п. Также важнейшее место занимает ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О РЦБ» и т.д.

Виды банков по форме собственности:

1) государственные;

2) акционерные;

3) кооперативные;

4) частные;

5) смешанные.

Виды банков по правовой форме организации:

1) общества публичного и непубличного типов;

2) ограниченной ответственности.

Виды банков по функциональному назначению:

1) эмиссионные (ЦБ, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение, они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов);

2) депозитные (специализируются на аккумуляции сбережений населения);

3) коммерческие (заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством).

Виды банков по характеру выполняемых операций:

1) универсальные – могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как ф/л, так и ю/л;

2) специализированные (банки, специализирующиеся на внешнеэконом. операциях, ипотечные банки).

Виды банков по сфере обслуживания:

1) региональный;

2) национальный;

3) международный;

4) межрегиональный.

Виды банков по характеру выполняемых операций:

1) специализированные (повышение уровня обслуживания клиентов, снижение затрат фин. операций);

2) универсальные (основной упор на снижении фин. рисков).

Виды банков по масштабам функционирования:

1) межбанковские объединения;

2) малые, средние, большие;

3) консорциумы.

Пассивные операции КБ (операции банков, в результате которых создаются их ресурсы):

1) привлечение средств на расчётные счета ю/л и ф/л;	3) выпуск цб;
2) открытие срочных счетов граждан и ю/л;	4) займы, полученные от других банков.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или цб банка).

Резервы банка формируются за счёт его прибыли и включают:

1) резервный фонд, предназначенный для покрытия крупных убытков;

2) резервный фонд под обесценение цб, средства которого идут на покрытие убытков;

3) резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам;

4) фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка.

Активные операции КБ – операции, посредством которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы. Совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные проблемы: как достигнуть максимально возможной прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

Виды активных операций:

1) кредитные – отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Цена кредита – ставка банковского процента. За счёт этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль.

2) инвестиционные – долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. Банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в цб или приобретая права по совместной хоз. деятельности. Эти операции приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности.