2.
Расчетная часть. Расчет показателей
хозяйственной деятельности предприятия.
2.1 Обоснование производственной программы.
В соответствии с заданием годовая программа выпуска (N) составляет 1250 тыс. шт. болтов.
№ операции |
Наименование операции |
Модель оборудования |
Трудоемкость, Т, нормо-часов |
125 |
Токарная |
16К20 |
0,04 |
260 |
Фрезерная |
КТ45 |
0,05 |
500 |
Шлифовальная |
3Т160 |
0,07 |
Действительный фонд времени работы (ФД) единицы оборудования, то есть расчетное количество часов в году, в течение которых оборудование действительно выполняет заданную работу определяется по формуле:
Фд = Фн (1- а), часов (1.1)
где, Фн- номинальный годовой фонд времени работы единицы оборудования, ч;
а- коэффициент, учитывающий потери времени связаны с проведением плановых ремонтов и всех видов обслуживания, 0,05.
Номинальный годовой фонд времени работы оборудования в течение которого оборудование находится в работе и может ии выполнять определяем по формуле:
Фн = (ТК-ТВ-ТП) * Тсм * n, часов (1.2)
ТВ-количество выходных дней в году, не совпадают с праздничными.
ТП- количество праздничных дней в году.
Тсм- продолжительность смены в сутки.
n- количество смен в сутки.
Фн = (365-104-10) * 8 * 2 = 4016 часов
Действительный фонд времени работы единицы оборудования составляет:
Фд = 4016 (1-0,05) = 3815,2, часов
Принимаем Фд = 3815 часов.
Необходимое количество станков каждого типа (Ср) определяется по формуле:
Ср = Тсум / Фд, шт (1.3)
где, Тсум- трудоемкость годовой программы выпуска продукции для данного типа оборудования.
Трудоемкость годовой программы выпуска продукции определяется по формуле:
Тсум = Твик * N, часов (1.4)
где, - Твик- трудоемкость выполнения каждой операции, часов (см. табл..1.1).
Тсум125=0,04*1250000=50000
часов.
Тсум260=0,05*1250000=62500 часов.
Тсум500=0,07*1250000=87500 часов.
Определяем количество оборудования для каждой операции.
Ср125=
=13
шт.
Ср260=
=16
шт.
Ср500=
=23
шт.
Расчеты заносим в таблицу 1.2
Таблица 1.2 - Принятое количество единиц производственного оборудования.
№ операции |
Наименование операции |
Модель оборудования |
Принятое число станков, ср, шт. |
125 |
Токарная |
16К20 |
13 |
260 |
Фрезерная |
КТ45 |
16 |
500 |
Шлифовальная |
3Т160 |
23 |
2.2 Расчет себестоимости продукции.
2.2.1 Материальные расходы
1) Расчет затрат на основные материалы.
Расчет потребности в основных материалах (М) выполняем по формуле:
М = Мзаг * N, кг (2.1)
где, - Мзаг - масса заготовки.
М=0,25*1250000=312500
(кг)
Расходы на сырье и материалы определяется по формуле:
Зос.м=М*Цм, грн (2.2)
где, - Цм- цена единицы массы материала.
Зос.м=312500 *1,3=406250 (грн.)
Расходы на сырье и материалы на единицу продукции составляют:
Зос.м.ед.=
,грн
(2.3)
Зос.м.ед.= 406250/1250000=0,3 (грн.)
2) Расчет затрат на дополнительные материалы
Затраты на вспомогательные материалы принимаем в размере 2% от суммы расходов на основные материалы.
Зд.м.=Зос.м. * 0,02,грн. (2.4)
Зд.м.= 406250 *0,02=8125 (грн.)
Затраты на вспомогательные материалы на единицу продукции составляют:
Зд.м.ед=
,
грн.
(2.5)
Зд.м.ед.=
=0,006
(грн.)
3) Расчет затрат на электроэнергию.
Тариф за 1 кВт / ч электроэнергии для промышленных предприятий составляет 0,5817 грн, а потребность в электроэнергии на единицу использованного оборудования следующая:
16К20 - 8 кВт / ч, КТ45 - 7 кВт / ч, 3Т160 - 9 кВт / ч.
Расходы на электроэнергию составляют:
Изм = Р * Фд * Цек Вт / ч, грн. (2.6)
где, Р потребность в электроэнергии на все виды оборудования.
Зел = 593 * 3815 * 0,5817 = 1315977 (грн.)
Расходы
по электроэнергии на единицу продукции
составляют:
Зел.ед.=
, грн.
(2.7)
Зел.ед.=
=1,05
(грн.)
4) Расчет общих материальных затрат.
Общие материальные затраты для годовой программы выпуска продукции определяется по формуле:
Зм=Зос.м.+Зд.м.+Зел, грн (2.8)
Зм=406250 +8125+1315977=1730352 (грн.)
Материальные затраты на единицу продукции составляют:
Зм.ед.=
,грн
(2.9)
Зм.ед.=
=
1,3(грн.)
2.2.2 Оплата труда.
1) Расчет численности промышленно-производственного персонала.
Численность основных рабочих (Чо.р.) для каждой операции определяется по формуле:
Чо.р.=
, человек
(2.10)
где, Т-трудоемкость годовой программы выпуска, нормо-часов.
Фр.д.- действительный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, ч.
Кв.н. = 1-коофициент выполнения норм.
Действительный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего определяется по формуле:
Фр.д = Фном * (1-а), нормо-часов (2.11)
Фном = (К-П-В-О) * Тсм * n = 1768
Итак, расчетный действительный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего составляет:
Фр.д=(365-10-104-30)*8*1*(1-0,04)=1679
(норма-часов)
Определяем численность основных рабочих по формуле (2.10)
Чо.р.125=
=30
(чел.)
Чо.р.260=
=37
(чел.)
Чо.р.500=
=53
(чел.)
Общую численность основных рабочих определяется по формуле:
Чо.р. = 30 + 37 + 53 = 120(чел.)
Численность вспомогательных рабочих приобретем 30% от численности основных робочих.
Чв.р.=0,3*Чо.р., человек (2.12)
Чв.р.=0,3*120=36 (человек)
Численность промышленно-производственного персонала равна:
Чппп=Чо.р+Чд.р., человек (2.13)
Чппп=120+36=156 (человек)
2) Расчет фонда оплаты труда.
Фонд оплаты труда определяем исходя из численности основных рабочих.
Заработную плату основных производственных рабочих (ЗПо.р.) вычисляем по формуле:
ЗПо.р.=ТСчас*Тсум, грн (2.14)
где, ТСчас - часовая тарифная ставка.
Тсум- суммарная трудоемкость годовой программы выпуска.
Условия труда на предприятии принимаем как нормальные.
Требуемая квалификация основных рабочих по каждой из операций и часовая тарифная ставка приняты следующие:
Операция 125 разряд 3 - 3,44 грн / час
Операция 260 разряд 4 - 3,60 грн / час
Операция 500 разряд 5 - 3,60 грн / час
Определяем заработную плату основных рабочих отдельно по каждой операции по формуле (2.14):
ЗПо.р125=3,44*50000=172000 (грн.)
ЗПо.р260=3,60*62500= 225000 (грн.)
ЗПо.р500=3,60*87500=315000 (грн.)
Общая сумма фонда заработной платы основных производителей составит:
ФЗПо.р.=ЗП125+ЗП260+ЗП500,грн. (2.15)
ФЗПо.р.= 172000 +225000+315000=712000 (грн.)
Заработная плата основных рабочих на единицу продукции составляет:
ЗПо.р.=
,
грн.
(2.16)
ЗПо.р.=
=0,5
(грн.)
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих составляет 30% от фонда заработной платы основных рабочих.
ФЗПдоп.=0,3*ФЗПо.р.,грн. (2.17)
ФЗПдоп=0,3*712000=213600 (грн.)
Заработная плата вспомогательных рабочих на единицу продукции составляет:
ЗПдоп.ед.=
,грн.
(2.18)
ЗПдоп.ед.=
=0,2
(грн.)
Надбавки и доплаты для всех категорий работающих составляют 30%.
НД=0,3*(ФЗПо.р.+ФЗПдоп.), грн.. (2.19)
НД=0,3*(712000+213600)=277680 (грн.)
Надбавки и доплаты на единицу продукции составляют:
НДед.=
,грн..
(2.20)
НДед.=
=0,2 (грн.)
Фонд основной заработной платы определяется по формуле:
ФЗПосн.=ФЗПо.р.+ФЗПдоп+НД, грн.. (2.21)
ФЗПосн.= 712000 +213600+277680=1203280 (грн.)
Фонд основной заработной платы на единицу продукции составляет:
ФЗПосн.ед.=
,
грн..
(2.22)
ФЗПосн.ед.=
=0,96
(грн.)
Фонд дополнительной заработной платы для всех категорий работающих составляет 25% от основной заработной платы.
ФЗПдод. = ФЗПосн. * 0,25, грн (2.23)
ФЗПдод. = 1203280* 0,25 = 300820 (грн.)
Фонд дополнительной заработной платы на единицу продукции составляет:
ФЗПдод.ед.=
,
грн
(2.24)
ФЗПдод.ед.= 300820/1250000 =0,2 (грн.)
Отчисления на социальные мероприятия или потребности в соответствии с действующим законодательством составляют 39,5% от фондов основной и дополнительной заработной платы.
Осоц=(ФЗПосн.+ФЗПдод.)*0,395, грн.. (2.25)
Осоц=(1203280+300820)*0,395=594119,5
(грн.)
Отчисления на социальные мероприятия на единицу продукции составляют:
Осоц.ед.=
,
грн
(2.26)
Осоц.ед.= 594119,5 /1250000 =0,5 (грн.)
Фонд оплаты труда по предприятию определяется по формуле:
ФОП=ФЗПосн+ФЗПдод+Осоц, грн. (2.27)
ФОП=1203280+499824+594119,5 =2297223,5 (грн.)
Фонд оплаты труда на единицу продукции составляет:
ФОПед.=
,
грн.
(2.28)
ФОПед.= 2297223,5 /1250000 =1,8 (грн.)