Председатель ПЦК Протокол № 5 от 14.01.2017г ____________ Ладанова Т.Н.

Экзаменационный тест по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» Для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по УР _________________ Носкова Л.Д.

1. Назовите признак налога:

   1. платеж имеет целевое значение

   2. необходимо наличие объекта

   3. оплачивается за наличие права

   4. платеж предназначен для покрытия расходов от совершения юридически значимых действий

2. Организации и физические лица, на которых в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность, уплачивать соответствующие налоги и (или) сборы:

   1. Налоговые агенты и налогоплательщики

   2. Органы внутренних дел

   3. Налоговые органы

   4. Судебные органы

3. Назовите функцию, которая сводится к тому, что налоги стимулируют развитие или упадок отдельных объектов и секторов экономики:

   1. регулирующая

   2. детализирующая

   3. фискальная

   4. аргументирующая

4. Этот налог уплачивают и физические лица и организации:

   1. налог на прибыль

   2. налог на наследование и дарение

   3. транспортный налог

   4. ЕНВД

5. НДС является налогом:

   1. федеральным и прямым

   2. региональным и косвенным

   3. местным и региональным

   4. федеральным и косвенным

6. Какие ставки по налогу на добавленную стоимость существуют?

   1. 0, 10, 15%

   2. 0, 10, 18%

   3. 0, 13, 15%

   4. 0, 13, 18%

7. Доход – объект налогообложения налога на прибыль для:

   1. российских организаций

   2. иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через постоянные представительства

   3. для иных иностранных организаций

   4. все ответы верны

8. Организация применяет кассовый метод определения доходов и расходов. Отметьте, какие доходы организация не должна включать в налогооблагаемую базу:

   1. доходы от реализации имущества, которые были оплачены

   2. выручка от реализованной продукции, была произведена оплата на расчетный счет

   3. аванс в счет будущих поставок товара

   4. доходы от продажи автомобиля, автомобиль был передан, но денежные средства не были получены

9. Организация осуществляет несколько видов деятельности, уплачивает ЕНВД и налоги, которые необходимо уплачивать при общем режиме налогообложения. На сумму какого исчисленного налога можно уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль:

   1. ЕНВД

   2. НДС

   3. транспортного налога

   4. верны 2 и 3

10. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за год должна быть представлена:

    1. не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    2. не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    3. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    4. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

11. До какого возраста ребенка-иждивенца налогоплательщик имеет права на стандартный вычет?

    1. 25 года

    2. 18 года

    3. 20 лет

    4. 16 лет

12. Какой размер вычета установлен при уплате НДФЛ для лиц, перенесших или получивших лучевую болезнь:

    1. 3000 рублей

    2. 1400 рублей

    3. 600 рублей

    4. 500 рублей

13. Ставка НДФЛ зависит:

    1. от видов полученных доходов

    2. формы оплаты труда

    3. правового статуса предприятия

    4. все ответы неверны

14. Ставка по страховым взносам во внебюджетные фонды

    1. регрессивная

    2. прогрессивная

    3. пропорциональная

    4. твердая

15. Ставка по страховым взносам в Пенсионный фонд?

    1. 24%

    2. 22%

    3. 30%

    4. 35%

16. Что является налоговой базой по налогу на имущество организаций:

    1. остаточная стоимость имущества

    2. среднегодовая стоимость имущества

    3. восстановительная стоимость имущества

    4. первоначальная стоимость имущества

17. Налог на имущество организаций зачисляется:

    1. в региональный бюджет и в федеральный бюджет

    2. только в региональный бюджет

    3. в региональный и местный

    4. только в местный

18. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за год должна быть представлена:

    1. не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    2. не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    3. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

    4. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

19. Отчетным периодом по налогу на имущество не является:

    1. IV квартал

    2. I квартал

    3. полугодие

    4. 9 месяцев

20. Что является налоговой базой для транспортных средств, имеющих двигатели?

    1. единица транспортного средства;

    2. мощность двигателя в лошадиных силах;

    3. валовая вместимость в тоннах;

    4. нет правильного ответа.

21. Ставка земельного налога в отношении земли сельскохозяйственного назначения?

    1. 2,2%

    2. 1,5%

    3. 0,5%

    4. 0,3%

22. Имеют право применять упрощенную систему налогообложения:

    1. организации, имеющие филиалы и представительства

    2. организации, осуществляющие оптовую торговлю пиломатериалами

    3. страховщики

    4. ответы б) и а)

23. По способу осуществления налоговые проверки бывают?

а) первичные

б) выездные

в) повторные

г) комплексные.

24. Формула для расчета, вмененного дохода

    1. Дв=Дб*Пф;

    2. Дв=Дб*Пф*К1*К2;

    3. Дв=Дб*К1*К2;

    4. Дв=Дб*К2;

25. Обязанность граждан платить законно установленные налоги закреплена:

    1. Налоговым Кодексом РФ

    2. Гражданским Кодексом РФ

    3. Конституцией РФ

    4. все ответы верны

26. Величина налога на единицу налогообложения - это:

    1. налоговая база

    2. налоговая льгота

    3. объект налогообложения

    4. ставка налога

27. Функция налогов, которая сводится к тому, чтобы формировать и пополнять бюджет государства

    1. Накопительная

    2. Фискальная

    3. Регулирующая

    4. Пополняющая

28. Этот налог уплачивают только физические лица:

    1. налог на прибыль

    2. НДФЛ

    3. транспортный налог

    4. земельный налог

29. Ставки налога по НДС:

    1. твердые

    2. пропорциональные

    3. прогрессивные

    4. регрессивные

30. Налоговый период по НДС:

    1. квартал

    2. календарный год

    3. месяц

    4. ответы 1и 3

31. Какой документ является основанием для принятия НДС к вычету:

    1. счет-фактура

    2. накладная

    3. платежное поручение

    4. требование накладная

32. Ставка по налогу на прибыль:

    1. 24%

    2. 20%

    3. 18%

    4. 5%

33. Какая сумма налогового вычета по НДФЛ причитается на первого ребенка у налогоплательщика:

1. 1000 руб.

2. 3000 руб.

3. 500 руб.

4. Нет верного ответа

1. Если был получен выигрыш в размере 10 000 рублей, то налогообложению НДФЛ подлежит:

   1. 10 000 рублей

   2. 4000 рублей

   3. 6000 рублей

   4. 14 000 рублей

2. По какой ставке облагаются выигрыши (НДФЛ)?

   1. 30 %

   2. 15 %

   3. 24 %

   4. 35 %

3. Какой вид дохода, который освобождается от налогообложения НДФЛ

   1. дивиденды

   2. выигрыши

   3. стипендии

   4. доходы по вкладам в банк

4. Являются ли индивидуальные предприниматели налогоплательщиками страховых взносов во внебюджетные фонды?

   1. Да

   2. Да, если есть наемные работники

   3. Нет

5. Увеличение суммы страховых взносов приводит:

   1. к увеличению прибыли в составе выручки от реализации продукции

   2. к уменьшению прибыли в составе выручки от реализации продукции

   3. не оказывает влияния на размер прибыли

   4. нет правильного ответа

6. Страховые взносы не начисляются на следующие выплаты:

   1. пособия по временной нетрудоспособности

   2. вознаграждения в натуральной форме

   3. доходы индивидуальных предпринимателей

   4. доходы адвокатов

7. Какой процент не должна превышать ставка налога на имущество организации, установленная законами субъектов РФ?

   1. 2,2%

   2. 1,5%

   3. 0,5%

   4. 0,3%

41. К объектам облагаемого имущества относятся:

    1. земельные участки

    2. автомобильные дороги

    3. здания

    4. водные объекты

42. Каким категориям граждан не предоставляются налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц:

    1. пенсионерам

    2. инвалидам I и II групп, инвалиды детства

    3. матерям - одиночкам

    4. Участникам ВОВ

43. Транспортный налог является:

    1. Федеральным и косвенным

    2. местным и прямым

    3. региональным и прямым

    4. местным и косвенным

44. Самостоятельно транспортный налог рассчитывают:

    1. физические лица

    2. организации

    3. индивидуальные предприниматели

    4. Все ответы верны

45. Что является налоговой базой несамоходных судов?

    1. единица транспортного средства;

    2. мощность двигателя в лошадиных силах;

    3. валовая вместимость в тоннах;

    4. нет правильного ответа

46. Что является объектом налога по земельному налогу:

1. рыночная стоимость земли

2. кадастровая стоимость земельных участков

3. Физические и юридические лица

4. Прибыль от пользования землей

47. Совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов, принципов, форм и методов, их установление или отмены это:

    1. Налоговая система

    2. Налогообложение

    3. Налоговые ставки

    4. Налоговые льготы