10. Финансовый план
Таблица 16
Объем первоначальных инвестиций
Показатель |
Сумма |
Основные средства |
37 552,8 |
Юридические расходы |
7 100 |
Расходы на маркетинг |
8 200 |
Покупка НМА: 1С – Отчетность + передача отчетности по электронным каналам связи |
6 100 |
Итого: |
58 952,8 |
Вся информация ПФ, ФСС и налоговой службы будет просматриваться на официальных сайтах.
Будут использованы собственные источники финансирования (60 000 рублей).
Таблица 17
Затраты в месяц
Затраты |
Сумма за первый месяц |
Сумма след. мес. |
Маркетинг |
8 200 |
720 |
Регистрация |
7 100 |
_________ |
Основные средства |
37 552,8 |
_________ |
Покупка НМА |
6 100 |
_________ |
Заработная плата работников |
271 342,5 |
271 342,5 |
Арендная плата |
9 000 |
9 000 |
Дополнительные затраты в мес. |
1 386 |
1 386 |
Электроэнергия |
2 352 |
2 352 |
Услуги связи |
4 708 |
4 708 |
Итого: |
347 741,3 |
289 508,5 |
Чистая прибыль за год составляет: 924 567,2 руб. (табл. 18)
Из таблицы 18 видно, что проект окупится на третьем месяце своей деятельности.
Постоянные затраты в месяц (FC) = 289 508,5 рублей
Средняя цена за услуги (p) = 26 622,5 рублей
Организации нужно производить 11 услуг в месяц, чтобы она не понесла убыток.
Таблица 18
Отчет о движении денежных средств
Наименование |
1 мес |
2 мес |
3 мес |
I квартал |
4 мес |
5 мес |
6 мес |
II квартал |
7 мес |
8 мес |
9 мес |
III квартал |
10 мес |
11 мес |
12 мес |
IV квартал |
Итог |
Поступле-ния от оказания услуг |
388 050 ¹ |
388 050 |
388 050 |
1 164 150 |
388 050 |
388 050 |
388 050 |
1 164 150 |
388 050 |
388 050 |
388 050 |
1 164 150 |
388 050 |
388 050 |
388 050 |
1 164 150 |
4 656 600 |
Отток денежных средств по основной деятельности |
347 741,3 ² |
289 508,5 ³ |
289 508,5 |
926 758,3 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
3 532 334,8 |
УСН (ЕН = 6%) |
11 641,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
34 924,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
34 924,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
34 924,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
11 641,5 |
34 924,5 |
139 698 |
КЭШ-ФЛО от операцион-ной деятельности |
28 667,2 |
86 900 |
86 900 |
202 467,2 |
86 900 |
86 900 |
86 900 |
260 700 |
86 900 |
86 900 |
86 900 |
260 700 |
86 900 |
86 900 |
86 900 |
260 700 |
984 567,2 |
Баланс наличности на начало периода |
- 60 000 |
- 31 332,8 |
55 567,2 |
|
142 467,2 |
229 367,2 |
316 267,2 |
|
403 167,2 |
490 067,2 |
576 967,2 |
|
663 867,2 |
750 767,2 |
837 667,2 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
- 31 332,8 |
55 567,2 |
142 467,2 |
|
229 367,2 |
316 267,2 |
403 167,2 |
|
490 067,2 |
576 967,2 |
663 867,2 |
|
750 767,2 |
837 667,2 |
924 567,2 |
|
924 567,2 |
_________________________________
1 – см. таблицу 5
2 – см. таблицу 17
3 – см. таблицу17
Будет организовано больше праздников (6 свадеб, 9 дней рождения, 3 детских праздника), соответственно больше поступлений от оказания услуг: 458 250 рублей в месяц.
Таблица 19
Отчет о движении денежных средств (оптимистический вариант)
Наименование |
1 мес |
2 мес |
3 мес |
I квартал |
4 мес |
5 мес |
6 мес |
II квартал |
7 мес |
8 мес |
9 мес |
III квартал |
10 мес |
11 мес |
12 мес |
IV квартал |
Итог |
Поступле-ния от оказания услуг |
458 250 |
458 250 |
458 250 |
1 374 750 |
458 250 |
458 250 |
458 250 |
1 374 750 |
458 250 |
458 250 |
458 250 |
1 374 750 |
458 250 |
458 250 |
458 250 |
1 374 750 |
5 499 000 |
Отток денежных средств по основной деятельности |
347 741,3 |
289 508,5 |
289 508,5 |
926 758,3 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
3 532 334,8 |
УСН (ЕН = 6%) |
13 747,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
41 242,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
41 242,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
41 242,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
13 747,5 |
41 242,5 |
164 970 |
КЭШ-ФЛО от операцион-ной деятельности |
96 761,2 |
154 994 |
154 994 |
406 749,2 |
154 994 |
154 994 |
154 994 |
464 982 |
154 994 |
154 994 |
154 994 |
464 982 |
154 994 |
154 994 |
154 994 |
464 982 |
1 801 695,2 |
Баланс наличности на начало периода |
- 60 000 |
36 761,2 |
191 755,2 |
|
346 749,2 |
501 743,2 |
656 737,2 |
|
811 731,2 |
966 725,2 |
1 121 719,2 |
|
1 276 713,2 |
1 431 707,2 |
1 586 701,2 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
36 761,2 |
191 755,2 |
346 749,2 |
|
501 743,2 |
656 737,2 |
811 731,2 |
|
966 725,2 |
1 121 719,2 |
1 276 713,2 |
|
1 431 707,2 |
1 586 701,2 |
1 741 695,2 |
|
1 741 695,2 |
Из данных таблицы видно, что организация уже в начале своей деятельности окупит все затраты.
Будет организовано меньше праздников (3 свадьбы, 3 дня рождения, 3 детских праздника), соответственно меньше поступлений от оказания услуг: 185 900 рублей в месяц.
Таблица 20
Отчет о движении денежных средств (пессимистический вариант)
Наименование |
1 мес |
2 мес |
3 мес |
I квартал |
4 мес |
5 мес |
6 мес |
II квартал |
7 мес |
8 мес |
9 мес |
III квартал |
10 мес |
11 мес |
12 мес |
IV квартал |
Итог |
Поступле-ния от оказания услуг |
218 400 |
218 400 |
218 400 |
655 200 |
218 400 |
218 400 |
218 400 |
655 200 |
218 400 |
218 400 |
218 400 |
655 200 |
218 400 |
218 400 |
218 400 |
655 200 |
2 620 800 |
Отток денежных средств по основной деятельности |
347 741,3 |
289 508,5 |
289 508,5 |
926 758,3 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
289 508,5 |
868 525,5 |
3 532 334,8 |
УСН (ЕН = 6%) |
6 552 |
6 552 |
6 552 |
19 656 |
6 552 |
6 552 |
6 552 |
19 656 |
6 552 |
6 552 |
6 552 |
19 656 |
6 552 |
6 552 |
6 552 |
19 656 |
78 624 |
КЭШ-ФЛО от операцион-ной деятельности |
- 135 893,3 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 291 214,3 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 232 981,5 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 232 981,5 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 77 660,5 |
- 232 981,5 |
- 990 158,8 |
Баланс наличности на начало периода |
- 60 000 |
- 195 893,3 |
- 273 553,8 |
|
- 351 214,3 |
- 428 874,8 |
- 506 535,3 |
|
- 584 195,8 |
- 661 856,3 |
- 739 516,8 |
|
- 817 177,3 |
- 894 837,8 |
- 972 498,3 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
- 195 893,3 |
- 273 553,8 |
- 351 214,3 |
|
- 428 874,8 |
- 506 535,3 |
- 584 195,8 |
|
- 661 856,3 |
- 739 516,8 |
- 817 177,3 |
|
- 894 837,8 |
- 972 498,3 |
- 1 050 158,8 |
|
- 1 050 158,8 |
Из данных таблицы видно, что организация понесет убыток уже в первом месяце.