Сведения о произведенных в течении года выплатах.

Период	Заработная плата	Премия	Пособия по временной нетрудоспособности	Отпускные	итого
Июль			2 300	12 400	14700
Август	11 000				11000
Сентябрь	11 000	3 800			14800
Октябрь	11 000				11000
Ноябрь	11 000				11000
Декабрь	11 000	5000			16000

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, используя представляемые льготы.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за декабрь месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление страховых взносов за декабрь месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Решить производственную ситуацию.

Организация получила разрешение на вылов рыбы.

1.Минтай 400 тонн.

2.Палтус 1 500 тонн, 30 тонн в научных целях.

3.Осьминог 300 тонн.

Объект	Ставка(руб.за тонну)	Количество объектов	Сумма сбора(руб.)
Минтай
Палтус
Осьминог
ИТОГО

Требования:

1. Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, результаты представить в таблице.

2.Оформить платежное поручение на перечислениесбора в бюджет.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Фирма ООО «Ассорти» закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ  3 000 000 руб. без НДС. Продала за 4 618 200 руб. (в т.ч. НДС 18% Доп. Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 397 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 18%.). НДС к уплате ???.

Требования:

1.Рассчитать налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №5

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

Наименование организации: ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218722(для физического лица)

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Новиков Иван Иванович

Дата рождения: 05.10.1971г.

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3603 816162

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095

Почтовый индекс: 443101

Адрес: г.Самара, ул.Придорожная, д.9, кв.52

Доходы за 2016год облагаемые по ставке 13%

Январь – 22500,00руб.

Февраль –22500,00руб.

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за февраль месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за февраль месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Организация ООО «Альфа»:

р./счет 40702810470000002212; к/счет30101181040000000863

Руководитель: Деринов Олег Андреевич;

Гл. бух: Холодова Юлия Сергеевна;

ИНН -6315856268;

КПП: 631701001;

Код по ОКТМО 36701000001;

Получатель: УФК по Самарской области (Межрайонная ИФНС России №18по Самарской области)

ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за полугодие ООО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):

-выручка от реализации товаров -32000000рублей;

-доходы от сдачи имущества в аренду-400000рублей;

-материальные расходы -18005000рублей;

-расходы на оплату труда-4 000 000рублей(обязанность по уплате страховых взносов выполнена в одном объеме);

-расходы на канцелярские товары-29000рублей;

-расходы на юридические услуги-40000рублей;

-расходы на проведение обязательного аудита-25000рублей;

-расходы на приобретение основных средств-1300000рублей;

-пени за несвоевременную уплатуНДС-50000рублей;

-оплата услуг индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета(документы подтверждающие расходы отсутствуют)-80000рублей;

Требования:

Фирма ООО «Ассорти» закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ  3 100 000 руб. без НДС. Продала за 4 620 200 руб. (в т.ч. НДС 18% Доп. Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 400 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 18%.). НДС к уплате ???.

3.Оформить платежное поручение на перечисление налога в федеральный и региональный бюджеты.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Выручка организации без НДС и акцизов за год составила 85110500 рублей.

Совокупные налоговые платежи за год составили – 7952000 рублей.

Требования:

1.Рассчитатайте налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №6

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

Наименование организации: ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218723(для физического лица)

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Новиков Иван Иванович

Дата рождения: 05.10.1970г.

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3605 866210

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-23

Почтовый индекс: 443101

Адрес: г.Самара, ул.Придорожная, д.9, кв.60

Доходы за 2016год облагаемые по ставке 13%

Январь – 25500,00руб.

Февраль –25500,00руб.

Март-23900,00руб.

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды.

4. Оформить платежное поручение на перечисление страховые взносов ПФР за март.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Организация ООО «Альфа»:

р./счет 40702810470000002212; к/счет30101181040000000863

Руководитель: Деринов Олег Андреевич;

Гл. бух: Холодова Юлия Сергеевна;

ИНН -6315856268;

КПП: 631701001;

Код по ОКТМО 36701000001;

Получатель: УФК по Самарской области (Межрайонная ИФНС России №18по Самарской области)

ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Организация занимается производством промышленных товаров. Данные бухгалтерского учета за 1 квартал текущего года следующие:

1. Реализовано готовой продукции на сумму 23 600 000 руб. (в т. ч. НДС)

2. Перечислен аванс поставщикам сырья на сумму 1 400 000 руб. (в т. ч. НДС)

3. Приобретено сырье для производственных нужд на сумму 5 900 000 руб. (в т. ч. НДС)

4. На расчетный счет поступили авансовые платежи от покупателей в сумме 242 000 руб. (в т. ч. НДС)

5. Расходы на текущий ремонт ремонтной мастерской предприятия осуществленный подрядной организацией в сумме236 000 руб. (в т. ч. НДС)

6. Израсходованы на текущие нужды материальные ценности на сумму 10 000 руб (без НДС).

7. Передано органом местного самоуправления на безвозмездной основе подсобное помещение для детского сада на сумму 500 000 руб. (кроме того НДС?)

Определите налогооблагаемую базу и исчислите сумму НДС подлежащего уплате в бюджет.

Требования:

1.Рассчитать налогооблагаемую базу налога НДС.

2.Рассчитать сумму налога НДС, подлежащую уплате в бюджет .

3.Оформить платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Фирма ООО «Асс » закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ  3 000 000 руб. без НДС. Реализация на сумму 618 200 руб. (в т.ч. НДС 18% Дополнительные расходы (доставка) — 398 900 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 18%.). НДС к уплате ???.

Требования:

1.Рассчитатайте налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №7

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

Наименование организации: ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218724(для физического лица)

Код ОКТМО: 3670100000, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Новиков Иван Иванович

Дата рождения: 05.10.1970г.

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3616 839262

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-24

Почтовый индекс: 443101

Адрес: г.Самара, ул.Придорожная, д.9, кв.60

Доходы за 2016год облагаемые по ставке 13%

Январь – 25000,00руб.

Февраль –20500,00руб.

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за февраль месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление страховые взносов ПФР за декабрь месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Организация ООО «Альфа»:

р./счет 40702810470000002212; к/счет30101181040000000863

Руководитель: Деринов Олег Андреевич;

Гл. бух: Холодова Юлия Сергеевна;

ИНН -6315856268;

КПП: 631701001;

Код по ОКТМО 36701000001;

Получатель: УФК по Самарской области (Межрайонная ИФНС России №18по Самарской области)

ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Организация занимается производством промышленных товаров. Данные бухгалтерского учета 9 месяцев текущего года следующие:

1. Реализовано готовой продукции на сумму 44 600 000 руб. (в т. ч. НДС)

2. Перечислен аванс поставщикам сырья на сумму 400 000 руб. (в т. ч. НДС)

3. Приобретено сырье для производственных нужд на сумму 4 900 000 руб. (в т. ч. НДС)

4. На расчетный счет поступили авансовые платежи от покупателей в сумме 236000 руб. (в т. ч. НДС)

5. Израсходованы на текущие нужды организации материальные ценности на сумму 118000000 руб (без НДС).

Определите налогооблагаемую базу и исчислите сумму НДС подлежащего уплате в бюджет.

Требования:

1.Рассчитать налогооблагаемую базу налога НДС.

2.Рассчитать сумму налога НДС, подлежащую уплате в бюджет .

3.Оформить платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Выручка организации без НДС и акцизов за год составила 85100500 рублей.

Совокупные налоговые платежи за год составили – 7912000 рублей.

Требования:

1.Рассчитатайте налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №8

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

Наименование организации: ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218725(для физического лица)

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Сидоров Анатолий Александрович

Дата рождения: 10.03.1971

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3613 863213

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-25

Адрес места жительства: почтовый индекс: 443101,код региона 63.

г. Самара, улица Молдавская дом3 квартира10

Физическому лицу Сидорову А.А., имеющему двух детей до18лет за текущий год налоговый агент произвел следующие виды выплат: