Сведения о произведенных в течении года выплатах.

Период	Оклад по дням	Отпускные	итого
Май	21 000		11000
Июнь	21 000		15200
Июль		19 400	19400
Август	21 000		21000
Сентябрь	21 000		21000
Октябрь	21 000		21000
Ноябрь	21 000		21000
Декабрь	21 000		21000

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, используя представляемые льготы.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за декабрь месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за декабрь месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Организация ООО «Квант»:

р./счет 40702810470000002211; к/счет30101181040000000863

Руководитель: Иванов Олег Андреевич;

Гл. бух: Петрова Юлия Сергеевна;

ИНН -6315856269;

КПП: 631701001;

Код по ОКТМО 36701000;

Получатель: УФК по Самарской области (Межрайонная ИФНС России №18по Самарской области)

ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ООО «Квант» имеет следующие показатели (без учета НДС):

-выручка от реализации товаров -2000000рублей;

-доходы полученные от покупателей полученные в порядке предварительной оплаты товаров-800000рублей;

-доходы от сдачи имущества в аренду-500000рублей;

-материальные расходы -80000рублей;

-расходы на оплату труда-400000рублей(обязанность по уплате страховых взносов выполнена в одном объеме);

-расходы на канцелярские товары-19000рублей;

-расходы на юридические услуги-40000рублей;

-расходы на проведение обязательного аудита-25000рублей;

-расходы на сертификацию товаров и услуг-15000рублей;

-расходы на приобретение амортизируемого имущества-300000рублей;

-пени за несвоевременную уплатуНДС-300000рублей;

-оплата услуг индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета(документы подтверждающие расходы отсутствуют)-80000рублей;

представительские расходы в пределах нормы-16000рублей.

Требования:

1.Рассчитать налогооблагаемую базу налога на прибыль .

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

3.Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль в бюджет.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Выручка организации без НДС и акцизов за год составила 85110500 рублей.

Совокупные налоговые платежи за год составили – 7952000 рублей.

Требования:

1.Рассчитать налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №4

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

Наименование организации: ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218728(для физического лица)

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Сладков Иван Иванович

Дата рождения: 10.11.1972

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3601 866115

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-28

Адрес места жительства: почтовый индекс: 443101,код региона 63.

г. Самара, улица Первомайская дом 5 квартира14

Физическому лицу Сладкову И.И.., имеющему одного ребенка до16лет за текущий год налоговый агент произвел следующие виды выплат: