Сведения о произведенных в течении года выплатах.

Период	Заработная плата	Премия	Отпускные	итого
Апрель	10 000			11000
Май	11 000			11000
Июнь	11 000	4 200		15200
Июль			12 400	12400
Август	11 000			11000
Сентябрь	11 000	3 800		14800
Октябрь	11 000	1000		12000
Ноябрь	11 000			11000
Декабрь	11 000	5000		16000

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, используя представляемые льготы.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за декабрь месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за декабрь месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Решить производственную ситуацию.

В торговом зале два продавца, площадь торгового зала составила:

В январе- 60 м2;

В феврале- 80 м2;

В марте- 80 м2.

БД=1800 руб./м2 К1=1,798 К2=0,7

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Фирма ООО «Ассорти» закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ 2 900 000 руб. без НДС. Продала за 4 518 200 руб. (в т.ч. НДС 18% Доп. Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 380 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 18%.). НДС к уплате ???.

Требования:

1.Рассчитать налоговую нагрузку организации усреднено.

2. Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №3

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218710(для физического лица)

Наименование организации: ООО« Прагма»

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Иванченко Олег Александрович

Дата рождения: 10.11.1972

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3601 866255

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-10

Адрес места жительства: почтовый индекс: 443101,код региона 63.

г. Самара, улица Первомайская дом 5 квартира 20

Физическому лицу Иванченко О.А., имеющему одного ребенка до18лет за текущий год налоговый агент произвел следующие виды выплат: