Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №1

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218718(для физического лица)

Наименование организации: ООО« Прагма»

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Иванов Анатолий Александрович

Дата рождения: 10.11.1972

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3601 866262

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-21

Адрес места жительства: почтовый индекс: 443101,код региона 63.

г. Самара, улица Первомайская дом 5 квартира14

Физическому лицу Иванову А.А., имеющему одного ребенка до18лет за текущий год налоговый агент произвел следующие виды выплат:

Сведения о произведенных в течении года выплатах.

Период	Заработная плата	Премия	Отпускные	итого
июль	11 000	3000		14800
август	11 000	1000		12000
Сентябрь	11 000	1000		12000
Октябрь	11 000	5000		16000
Ноябрь	11000	1000		12000
Декабрь	1100		12500	13600

Требования:

1. Рассчитать налогооблагаемую базу НДФЛ.

2.Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, используя представляемые льготы.

3.Составить справку о доходах физического лица.

3. Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды за декабрь месяц.

4. Оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ за декабрь месяц.

Задание №2. (формирование ПК.2.2 Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Решить производственную ситуацию.

За налоговый период организация осуществила добычу калийной соли стоимостью 555 000 руб., нефелинов стоимостью 535 000 руб., подземных минеральных вод стоимостью 1755 000 руб.и коллекционных геологических материалов 975 000 руб.

Объект	Ставка	Стоимость (руб.)	НДПИ (руб.)
Калийная соль	3,8 %
Нефелины.	5,5 %
Подземные минеральных воды.	7,5 %
Коллекционные геологические материалы .	?
ИТОГО

Требования:

1. Определите налогооблагаемую базу НДПИ, данные представьте в таблице.

2. Рассчитайте сумму налога НДПИ за налоговый период.

3. Назовите сроки уплаты налога и сроки представления отчетности.

5.Оформите платежное поручение на перечисление налога в бюджет.

Задание №3 (формирование ПК.2.3 Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях)

Фирма ООО «Ассорти» закупала ТМЦ без НДС, но по более низкой цене. Стоимость ТМЦ  3 000 000 руб. без НДС. Продала за 4 618 200 руб. (в т.ч. НДС 18% Доп. Расходы (доставка, консультационные услуги и проч.) — 397 300 руб. (в т.ч. подтвержденный НДС 18%.). НДС к уплате ???.

Требования:

1.Рассчитатайте налоговую нагрузку организации усреднено.

2.Назовите разрешенные законодательством пути налоговой оптимизации НДС.

«____»___________2016г. Преподаватель______ __________/М.В. Гончарова/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

РАССМОТРЕНО СОГЛАСОВАНО

предметной (цикловой) комиссией Заместитель директора по общепрофессиональных дисциплин учебной работе

Протокол №___ от «__»___2016_г. «__»________________2016г.

Председатель

________________/С.В.Суханова/ ________________/И.А. Быкова/

Билет №2

для проведения промежуточной аттестации

в форме квалификационного экзамена

по профессиональному модулю (ПМ.02)

«Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации»

Задание №1(формирование ПК2.1 Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.)

Данные о налоговом агенте -ООО« Прагма»

ИНН: 6314029185/КПП: 631401001(для организации)

ИНН631405218719(для физического лица)

Код ОКТМО: 36701000001, ЗАО АКБ «ГАЗБАНК», БИК 043601001

Данные о физическом лице – получателе дохода.

ФИО: Петров Анатолий Александрович

Дата рождения: 15.10.1971

Гражданство (код страны): 643

Код документа, удостоверяющего личность: 21

Серия и номер документа 3601 875261

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования

№078-648-095-19

Адрес места жительства: почтовый индекс: 443101,код региона 63.

г. Самара, улица Болотная дом 5

Физическому лицу Петрову А.А., имеющему одного ребенка до15лет за текущий год налоговый агент произвел следующие виды выплат: