Практическое задание
Решить задачи, определив суммы налогов и сроки их уплаты в бюджет.
Задача 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):
- доходы от реализации товаров (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
35 |
31 |
28 |
39 |
41 |
34 |
37 |
42 |
33 |
36 |
- доходы от оказания транспортных услуг (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
23 |
20 |
19 |
27 |
16 |
25 |
29 |
15 |
21 |
28 |
- доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
1,3 |
1,9 |
2,0 |
1,4 |
2,1 |
4,7 |
1,5 |
2,8 |
1,2 |
2,4 |
- сумма полученной финансовой помощи от учредителя (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
480 |
520 |
310 |
570 |
630 |
590 |
460 |
530 |
450 |
540 |
- доходы от сдачи имущества в аренду (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
2,3 |
2,8 |
3,1 |
2,1 |
3,9 |
2,5 |
3,4 |
3,8 |
2,7 |
3,5 |
- доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
300 |
350 |
290 |
320 |
380 |
230 |
250 |
310 |
240 |
360 |
- материальные расходы (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
14 |
12 |
19 |
11 |
20 |
15 |
18 |
17 |
24 |
28 |
- расходы на оплату труда пяти работников (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
500 |
800 |
650 |
900 |
550 |
670 |
980 |
850 |
910 |
740 |
- расходы на канцелярские товары (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
100 |
90 |
110 |
95 |
130 |
87 |
91 |
126 |
93 |
86 |
- расходы на юридические услуги (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
350 |
420 |
390 |
450 |
370 |
340 |
400 |
380 |
440 |
460 |
- представительские расходы в соответствии со сметой (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
110 |
100 |
130 |
90 |
210 |
160 |
190 |
150 |
180 |
140 |
- стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персонала консалтинговой компанией (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
250 |
290 |
310 |
300 |
340 |
280 |
320 |
260 |
360 |
210 |
- расходы на проведение обязательного аудита (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
160 |
150 |
140 |
200 |
110 |
130 |
190 |
120 |
210 |
250 |
- расходы по приобретению амортизируемого имущества (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
90 |
150 |
100 |
120 |
140 |
170 |
110 |
180 |
200 |
190 |
- пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
50 |
40 |
55 |
60 |
35 |
20 |
45 |
30 |
25 |
70 |
- оплачены счета за электроэнергию в соответствии с подтверждающими документами (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
4 |
2 |
9 |
5 |
3 |
7 |
2,5 |
6 |
8 |
1,5 |
- оплачены услуги индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета, документы, подтверждающие расходы, отсутствуют (тыс. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
15 |
20 |
18 |
25 |
21 |
19 |
23 |
26 |
29 |
17 |
- оплачены штрафные санкции поставщикам за нарушение условий договора (млн. руб.)
Вариант |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
№9 |
№10 |
Показатель |
1,2 |
1,1 |
1,0 |
1,3 |
2,0 |
1,4 |
1,6 |
1,5 |
0,9 |
1,7 |
Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» и срок его перечисления в бюджет за налоговый период.