УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания для выполнения контрольной работы
студентами заочной формы обучения по направлениям 38.03.01 «Экономика, 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.04. «Государственное и муниципальное управление»
квалификация – бакалавр
Составитель:
Скребкова Ж.Р., к.э.н., доцент
Екатеринбург, 2017
СОДЕРЖАНИЕ
Пояснительная записка
Задания для выполнения контрольной работы
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Приложение 1 Пример оформления титульного листа
1 Пояснительная записка
Целью выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» является закрепление теоретических знаний о функционировании налоговой системы в Российской Федерации, а также получение практических умений и навыков выполнять расчет суммы основных налогов для перечисления в бюджет.
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» включает одно теоретическое и одно практическое задание. Для выполнения теоретического задания необходимо изучить Налоговый кодекс РФ (ч. 1, 2) и действующие нормативные документы по налогообложению (по вариантам). Для выполнения практического задания необходимо решить пять задач, и определить суммы налогов и сроки их уплаты в бюджет (по вариантам).
Контрольная работа содержит 10 вариантов. Номер варианта определяется студентом по последней цифре номера зачетной книжки. Если последняя цифра номера зачетной книжки 0, то номер варианта контрольной работы 10.
Пример оформления титульного листа представлен в Приложении 1.
2. Задания для выполнения контрольной работы Теоретическое задание
Цель выполнения теоретического задания (в соответствии с выбранным вариантом) состоит в рассмотрении основ построения современной налоговой системы в Российской Федерации, а также систематизации теоретических и применении практических знаний при исчислении основных видов налогов, удерживаемых на территории России, в частности:
Налог на доходы физических лиц.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на имущество организаций.
Налог на прибыль организаций.
Специальные налоговые режимы.
Государственная пошлина.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Земельный налог.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Теоретическое задание должно состоять из введения, трех частей и заключения.
Во введении необходимо отразить актуальность выбранной темы, цель выполнения данного задания, а также задачи, которые необходимо решить в ходе изучения теоретического материала (2- 3 стр.)
В первой части необходимо раскрыть основы построения современной российской налоговой системы: сущность, функции налогов, принципы налогообложения, действующую классификацию. Здесь же необходимо рассмотреть основные этапы реформирования налоговой системы и проанализировать текущие изменения, происходящие в настоящее время, уделив особое внимание налогу по выбранному варианту (8 – 9 стр.).
Вторая часть представляет собой методологические основы исчисления, взимания и уплаты налога по выбранному варианту. Необходимо структурировать и изложить методику его исчисления со ссылкой на статьи Налогового Кодекса РФ, используя для этого не только текстовый формат изложения материала, но и табличный (7 – 8 стр.).
Третья часть должна содержать непосредственно расчеты по данному налогу на примере действующего (или условного) предприятия, а также заполненные налоговые декларации по соответствующему налогу. Расчеты должны быть сделаны при разных финансово-хозяйственных ситуациях с использованием различных налогооблагаемых баз. По результатам расчетов необходимо сделать выводы о возможности оптимизации суммы данного налога (5 – 6 стр.).
В заключении необходимо дать обобщающую и субъективную оценку российской налоговой системы, в целом, и рассмотренного налога, в частности (2 – 3 стр.).
Список литературы должен содержать актуальные редакции нормативных документов, учебную и периодическую литературу.