2.2. Фази документарного інкасо.

Від першого контакту між продавцем і покупцем до повної реалізації угоди обидві сторони виконують певну роботу, яка умовно поділяється на три великі фази.

До першої фази належить домовленість про умови інкасо. Єкспортер визначає в своїй пропозиції умови платежу, обговорює їх з покупцем і включає у договір про купівлю-продаж.

У другій фазі відбувається видача інкасового доручення і подання документів. Після отримання замовлення або після заключення договору про купівлю-продаж продавець відвантажує замовлений товар або безпосередньо на адресу покупця або на адресу посередника. Водночас він складає всі необхідні документи (рахунок-фактура, коносамент, страховий сертифікат, свідоцтво про походження товару і т.п.) і відправляє їх разом з інкасовим дорученням своєму банкові (банк-ремітент). Банк-ремітент передає документи з необхідними інструкціями інкасуючому банкові.

У третій фазі здійснюється представлення документів платнику. Інкасуючий банк інформує покупця про надходження документів, а також про умови викупу. Він приймає платіж або акцептований вексель і передає покупцю документи. Сплачена сума за інкасо переводиться банку-ремітенту, який потім зараховує її на рахунок експортера.

При інкасовій формі розрахунків, як правило, беруть участь чотири сторони:

• Експортер (продавець, довіритель) – сторона, що виставляє документи на інкасо;

• Банк–ремітент – банк, якому довіритель доручає операцію по інкасуванню;

• Представляючий банк (інкасуючий), яким може бути будь-який банк, що бере участь у виконанні інкасового доручення, за виключенням банка-ремітента. Цей банк представляє документи платнику;

• Імпортер (покупець, платник) – сторона, що здійснює платіж або акцепт за отриманий товар.

ІМПОРТЕР

(ПЛАТНИК)

ЕКСПОРТЕР

(ДОВІРИТЕЛЬ)

1

3

8

5

4

9

Пункт

відвантаження

6 7 Пункт призначення

2

2

Перевізник

БАНК ІМПОРТЕРА

(інкасуючий, представляючий банк)

БАНК ЕКСПОРТЕРА

(банк-ремітент)

Мал.8. Розрахунки у формі інкасо

Позначення:

1 – укладення контракту;

2 – відвантаження товару експортером;

3 – отримання від перевізника транспортних документів;

4 – представлення документів експортером своєму банку;

5 – відправлення документів банку-кореспонденту країни імпортера;

6 – представлення банком отриманих документів імпортеру;

7 – отримання платежу від імпортера;

8 – переказ отриманих коштів від імпортера банку-ремітенту;

9 – зарахування банком-ремітентом виручки на рахунок експортера.

Розрахунки у формі інкасо здійснюються за схемою, яка показана на мал.8.

Після заключення контракту, в якому сторони, як правило, оговорюють, через які банки будуть проводитись розрахунки, експортер відвантажує товар у відповідності з його умовами поставки. Отримавши від перевізника транспортні документи, експортер готує комплект документів (рахунки, коносаменти, сертифікати якості і т.п., а також при необхідності фінансові документи – трати і чеки) і представляє їх при інкасовому дорученні своєму банку-ремітенту. Банк-ремітент перевіряє за зовнішніми ознаками відповідність наданних документів переліченим в інкасовому дорученні і відправляє їх разом з дорученням банку-кореспонденту країни імпортера. В інкасовому дорученні банк експортера, як правило, дає інструкції щодо переказу коштів, отриманих від імпортера, або при необхідності, - щодо векселів, акцептованих імпортером (якщо такі направляються при інкасовому дорученні). Отримавши інкасове доручення і документи банк країни імпортера (інкасуючий, представляючий банк) передає їх покупцю (імпортеру) для перевірки з метою отримання від нього платежу (акцепту трати). При цьому інкасуючий банк може зробити подання платнику безпосередньо або через інший банк. Документи видаються платнику тільки проти платежу (акцепту трати). Після отримання платежу від імпортера інкасуючий банк переказує виручку банку-ремітенту по пошті, телеграфу, системі SWIFT (в залежності від інструкцій). Отримавши переказ, банк-ремітент зараховує виручку експортеру.