РазделIii практическая часть

Задание № 1

Произвести группировку хозяйственных средств предприятия по составу, размещению и источникам образования

На основании данных организации составить бухгалтерский балан­с организации:

Данные для составления баланса, руб.

Основные средства 250 000

Нематериальные активы 80 000

Уставный капитал 300 000

Добавочный капитал 5500

Производственные запасы 10 000

Резервный капитал . 6000

Товары 18 000

Нераспределенная прибыль 40 000

Расчетные счета 12 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8000

Расчеты по налогам и сборам 1500

Расчеты с персоналом по оплате труд……10 000

Касса 1000

Актив	Сумма		Пассив		Сумма
Внеоборотные активы		Источники собственных средств
Итого
Оборотные активы
			Итого
			Источники заемных средств
Итого
			Итого
Баланс			Баланс

Задание №2

Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за июнь месяц, отразить в нем корреспонденцию счетов по операциям.Открыть счета аналитического учета,отразить на них операции за месяц, подсчитать обороты и конечное сальдо.

Остатки по счетам синтетического учета на начало месяца:

01 - 164000 02- 44000

10 – 58600 60- 102000

20 – 65000 70 – 78900

50 – 5500 80 – 259800

71 – 1100 66 – 28700

51 – 257000 69 – 37800

Операции за месяц:

1) Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды 95000 руб.

2) Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные нужды 44000 руб.

3) Израсходованы подотчетные суммы на производство 35000 руб.

4) Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам страхования 37800 руб.

5) Переданы материалы в основное производство 51000 руб.

6) Возвращен в кассу остаток подотчетных сумм 8800 руб.

7) Оплачен счет поставщика за счет краткосрочного кредита банка 65000 руб.

Задание №3

Составить кассовый отчет за 18 мая, вывести сальдо на конец дня, в том числе на зарплату.

Срок выдачи зарплаты с 18 по 21 мая.

Остаток кассы на конец дня 17 мая 10000 руб

Операции за 18 мая:

1. - приходный кассовый ордер №81 – получено по чеку №22601 на выплату зарплаты за апрель 920000 руб. и на хозяйственные нужды 50000 руб.

2. - расходный кассовый ордер №108 – выдано подотчет Ершову М. М. 25500 руб.

на хозяйственные цели

3. - приходный кассовый ордер №82 – получено от Игольникова А. П. в погашение задолженности за материальный ущерб 36000 руб.

- расходный кассовый ордер № 109 – выдано Грищенко С И для приобретения почтовых марок 58000 руб.

4. - расходный кассовый ордер №110 – выдано пособие на рождение ребенка Малаховой К Е 160000 руб.

5. - приходный кассовый ордер №83 – поступила выручка от реализации компрессора (основного средства) 325000 руб.

6. - расходный кассовый ордер №111 – внесена выручка от реализации компрессора на расчетный счет 325000 руб.

7. В кассе имеется расчетно-платежная ведомость №68 на выплату зарплаты за апрель на сумму 920000 руб., по ней выдано 618000 руб.

Приложение

Отчет кассира за «____»__________20 г (форма бланка)

№ документа	От кого получено, кому выдано	Корресп. счет	Приход	Расход
	Остаток на начало дня			х
	Итого за день
	Остаток на конец дня			х

Задание № 4

Заполним доверенность формы № М-2, на основании данных:

ООО «Люмьер» (юридический адрес 109378, г Москва, ул. Луговая, д. 21, имеет р/с № 40702810000000642876. к/с № 30101010400000001967 в ОАО «Банк Капитал», отделение «Волгоградское» г Москвы, БИК 04452570В, код по ОКПО (для условного примера) 18075761), выпускающее настенные часы, заключило с ЗАО «Горец» (юридический адрес 125415, г. Москва, ул. Снежная, д. 12) договор на приобретение материальных ценностей для работников бухгалтерии, а именно: четырех пачек бумаги для принтера формата А4 по пятьсот листов в каждой и одной тубы с порошком для копировального аппарата Canon 6521.

Указанные ценности получаются непосредственно со склада продавца. Для чего бухгалтером ООО «Люмьер» Степановой А. Г. за подписью руководителя организации Мухина В. В. 9 августа 2002 г выписывается доверенность № 17 на имя экспедитора ООО «Люмьер» Мочалиной Ирины Васильевны сроком на 10 дней.

Материальные ценности получены 14 августа 2002 г. со склада поставщика. Заведующим склада ЗАО «Горец» 13 августа 2002 г. была выписана накладная № 281 на отпуск материальных ценностей непосредственно со склада 14 августа 2002 г.

Полученные материальные ценности были сданы Мочалиной И. В. кладовщику Петрову П. С., а в бухгалтерию был представлен приходный ордер № 10 от 14 августа 2002 г., накладная на оприходование материальных ценностей на склад и другие документы.

Задание №5

1. Рассчитать фонд оплаты труда работнику предприятия ООО «Омега+» за 2016г.

Работнику предприятия начислена заработная плата:

- январь 15200 рублей;

- февраль 15000 рублей;

- март 16300 рублей;

- апрель 16000 рублей;

- май 15800 рублей;

- июнь 16200 рублей;

- июль 16500 рублей;

- август 16500 рублей;

- сентябрь 16500 рублей;

- октябрь16000 рублей;

- ноябрь 16000 рублей;

- декабрь 16000 рублей;

Задание №6

Рассчитать сумму страховых взносов, к уплате в ПФР, на основании данных «Омега+»

- январь 15200 рублей;

- февраль 15000 рублей;

- март 16300 рублей;

- апрель 16000 рублей;

- май 15800 рублей;

- июнь 16200 рублей;

- июль 16500 рублей;

- август 16500 рублей;

- сентябрь 16500 рублей;

- октябрь16000 рублей;

- ноябрь 16000 рублей;

- декабрь 16000 рублей;

Задание №7

Заполнить платежное поручение для перечисления пенсионных взносов за 2 квартал 2016г.

На основании данных организации

ООО «Омега+»:

ИНН 6315010011

КПП 631501001

Р/с 40702810000000010501

К/с 30102810453100001010

В ПАО «Сбербанк России»

Данные для перечесления налога в ПФР Октябрьского налога:

ИНН	6316068694
КПП	631601001
Р/с	40701080000000001010
БАНК	ПАО «Сбербанк России»
Вид собственности	Федеральная собственность
ОПФ	Государственное учреждение
Регистратор	ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО ОКТЯБРЬСКОМУ РАЙОНУ Г. САМАРЫ

Задание №8

На основе данных для выполнения задачи произведите группировку хозяйственны средств по источникам формирования и целевому назначению машиностроительного завода.

Завода по источникам формирования и целевому

назначению на 1 января 2016 г.

№	Наименование источников хозяйственны средств	Сумма, руб
1	Резерв на оплату отпусков рабочих	485 000
2	Прибыль отчетного года	328 940
3	Задолженность поставщикам за материалы	148 750
4	Краткосрочные займы	540 000
5	Долгосрочный кредит	1 680 960
6	Задолженность рабочим по оплате труда	366 210
7	Уставный капитал	11 659 520
	Итого

Задание№9

На основе данных:

- составьте бухгалтерский баланс швейной фабрики ОАО «Силуэт» на 1 апреля 2016 г. по следующей форме (табл.3)