- •Контрольная работа для заочного отделения по профессиональнОму модуЛю пм01. Методические указания к контрольной работе
- •Вариант №1
- •Вариант № 2
- •Практическое задание
- •Вариант № 3
- •Практическое задание
- •Вариант № 4
- •Практическое задание
- •Вариант № 5
- •Практическое задание
- •Вариант № 6
- •Практическое задание
- •Вариант № 7
- •Практическое задание
- •Вариант № 8
- •Практическое задание
- •Вариант № 9
- •Практическое задание
- •Вариант № 10
- •Практическое задание
Контрольная работа для заочного отделения по профессиональнОму модуЛю пм01. Методические указания к контрольной работе
Домашняя контрольная работа выполняется студентом согласно последней цифре шифра личного дела, совпадающей с номером варианта работы.
Контрольное задание разработано в десяти вариантах. Каждый вариант содержит теоретическую и расчетную части.
В теоретической части должны быть даны четкие, полные ответы на поставленный вопрос.
В расчетной части должны быть решены задачи по заполнению бухгалтерской отчетности, расчету показателей, используемых в бухгалтерской отчетности, с расшифровкой применяемых в формулах обозначений, соответствующими выводами.
В работе допускаются только общепринятые сокращения слов (например, другой - др., то есть - т.е.).
В конце работы приводится список фактически использованной литературы в алфавитном порядке по фамилии автора, либо по названию книги, выпущенной под редакцией руководителей авторского коллектива.
Оставляется чистый лист для подробной рецензии преподавателя на проверку в учебное заведение в срок, определенный учебным графиком.
Работа, выполненная с отступлением от требований, к проверке не принимается.
Вариант №1
Понятие и виды вложений во внеоборотные активы. Бухгалтерский учет вложений во внеоборотные активы
Учет расходов будущих периодов
Практическое задание
По данным хозяйственным операциям, представленным в таблице составить корреспонденции счетов.
|
|
|
|
Таблица |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
Журнал регистрации хозяйственных операций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
№ |
Хозяйственная операция |
Сумма, |
Корреспонденция счетов |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
п/п |
руб. |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
5 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
1 |
Работник организации внес в кассу остаток |
700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
неиспользованной подотчетной суммы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
2 |
На основании авансового отчета списана денежная |
5 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
сумма, полученная подотчетным лицом под отчет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
и израсходованная им на приобретение принтера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
3 |
Удержана из заработной платы работника |
1 300 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
невозвращенная в срок подотчетная сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
4 |
Поступил на склад хозяйственный инвентарь |
2 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
по авансовому отчету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
5 |
Утвержден авансовый отчет подотчетного лица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
по следующим расходам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
а) суточные |
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
б) товарный и кассовый чек за канцелярские |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
принадлежности |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в) автобусный билет |
1 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
г) счет-фактура гостиницы за проживание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
на сумму 860 руб., в том числе НДС |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
(сумму определить) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
6 |
Утвержден авансовый отчет бухгалтера организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
на хозяйственные нужды: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
а) товарный и кассовый чек за бланки |
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
б) товарный и кассовый чек за ксероксную бумагу |
385 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
7 |
Выдан из кассы бухгалтеру организации перерасход |
1 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
по авансовому отчету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
8 |
Подотчетным лицом организации приобретен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
режущий инструмент и ветошь для нужд основного |
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
9 |
Оприходованы на склад материалы, оплаченные |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
подотчетным лицом на сумму 15 600 руб., |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе НДС (сумму определить) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
10 |
На основании счет-фактуры и авансовых отчетов воз- |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
мещен НДС (сумму определить по операциям 5, 9) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
11 |
Выдана под отчет из кассы организации денежная |
5 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
сумма на командировочные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
12 |
Утвержден авансовый отчет по командировочным |
3 250 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
расходам |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
13 |
Получены счета поставщиков за оказанные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
основному производству по акту: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
а) ЗАО «Горэлектросеть» за электроэнергию |
.….. |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
на сумму 3 450 руб., |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе НДС (суммы определить) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
б) ОАО «Пензарегионгаз» за природный газ |
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
на сумму 2 200 руб., |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе НДС (суммы определить) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в) МУП «Водоканал» за потребленную воду |
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
на сумму 4 500 руб., |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе НДС (суммы определить) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Итого: 10 150 руб., в том числе НДС |
….. |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
14 |
Перечислено с расчетного счета поставщикам |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
за оказанные услуги: |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
а) ЗАО «Горэлектросеть» за электроэнергию |
3 450 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
б) ОАО «Пензарегионгаз» за природный газ |
2 200 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
в) МУП «Водоканал» за потребленную воду |
4 500 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого: 10 150 руб., в том числе НДС |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
15 |
Оприходованы на склад организации |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
стройматериалы, полученные от поставщиков |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
на сумму 32 850 руб., |
… |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе НДС (суммы определить) |
… |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
16 |
Перечислены с расчетного счета денежные средства |
32 850 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
поставщикам за полученные стройматериалы |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
17 |
На основании счет-фактур возмещен НДС |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
за оказанные услуги (сумму определить |
… |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
по операциям 13, 15) |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
18 |
Внесена в кассу задолженность от покупателя |
2 000 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
за отгруженную продукцию |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
19 |
Поступили на расчетный счет организации денежные |
15 000 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
средства от покупателей за отгруженную им ранее |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
продукцию |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
20 |
Отгружена готовая продукция покупателям |
43 600 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
21 |
Начислен НДС от реализации продукции |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
(сумму определить) |
… |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
22 |
Поступили на расчетный счет денежные средства |
43 600 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
от покупателей в погашение задолженности |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
за отгруженную продукцию |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||