17 Активы банков, их структура.

. Активы— совокупность денежных средств, которые составляют основу для получения доходов.

К ним относятся:

--наличность и депозиты на счетах «ностро» - являются самыми ликвидными средствами, это денежная наличность в хранилищах банка, депозиты, помещенные в других банках, наличная денежная масса  в процессе инкассации, резервы на счетах в НБ и др.

--ценные бумаги, приносящие доход банку (векселя, облигации и т.д), называются инвестиционными ценными бумагами. К вторичным резервам, удовлетворяющим потребности банка в быстрой мобилизации средств и удовлетворения потребности в наличных денежных средствах, относятся краткосрочные гос ценные бумаги, ценные бумаги денежного рынка (срочные процентные депозиты)-кредиты, больше половины всех доходов, получаемых банками, приходится на процентные доходы по кредитам.

К банковским активам относятся также стоимость зданий и оборудования, принадлежащих банку, инвестиции в дочерние структуры, предоплата страховых полисов и др. 

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Это задолженность просроченная или пролонгированная.

Определяется проблемная задолженность в соответствии с классификацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требующим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и незамедлительного принятия мер по их минимизации неблагоприятных последствий можно избежать.

Работа с проблемными кредитами включает финансовую реструктуризацию задолженности кредитополучателей. Под финансовой реструктуризацией задолженности понимается внесудебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

– текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

– предоставление рассрочки, т.е. распределения на несколько сроков погашения просроченной задолженности с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;

– погашение части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

– уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источников погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы кредитополучателя можно обратить в погашение кредита.

18. Операция банков с ценными бумагами.

Банк выпускает акции, облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Акция - это ценная бессрочная бумага, которая свидетельствует о вкладе организации в имущество АО. Выпуск акций формирует собственный капитал банка. Возврата ден средств акция не гарантирует. Облигация – это ЦБ, которая удостоверяет внесение владельцем облигации ден средств в организацию, которая выпустила эти облигации. Облигация подтверждает обяз-ва возместить номинальную стоимость этой ЦБ в предусм-ый срок, включая опред-ый %. Эмиссия облигаций формирует привлеченные ср-ва банка. В привлечении ср-в также участвуют векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Банк выдает только простые векселя на срок не менее 20 дней, получая взамен ден средства, товары, услуги. Основанием является договор, заключенный в пис форме. При выдаче векселя возможно предоставление отсрочки оплаты. Депозитный и сберегательные сертификаты предст собой долговую именную ЦБ или бумагу на предъявителя, которая выпускается в бел. рублях в документарной форме на срочной основе. Сбер сертификаты предназначены для размещения среди физ.лиц, депозитные – среди юр.лиц.Депозитный сертификат – это документ учреждения банка установленного образца, который свидетельствует о депонировании денеж. средств на спецсчетах организации. Этот документ удостоверяет право вкладчика на возврат суммы депозита и % по нему.

Операции ком.банка с ЦБ делятся на 3 группы: 1)операции, отражающие банк деят-ть и требующие банк лицензии для своего проведения. Они связаны с размещением депоз и сбер сертификатов, выдачей ЦБ на кредитной основе 2)операции, отражающие професс-ую деят-ть банка на РЦБ и требующие лицензии органа, регулирующего работу с ЦБ. К таким операциям банка относятся: посреднические операции, коммерческие, доверительные (трастовые), деятельность банка в качестве депозитария или специализированного регистратора, консультационные услуги 3)операции, обусловленные акционерной формой собственности и соответствующей эмиссионной деят-тью по формированию УФ при выпуске собственных акций.

Пассивные операции банка с ЦБ формируют как собственные, так и привлеченные ресурсы. Банк выпускает акции, облигации, векселя, сбер и депоз сертификаты. Выпуск акций формирует собственный капитал банка, с документами для госуд. регистрации или внесения изменений в учред.документы. В привлечении ср-в также участвуют векселя, депоз и сбер сертификаты. Банк выдает только простые векселя на срок не менее 20 дней, получая взамен ден средства, товары, услуги. Депоз и сбер сертификаты предст собой долговую именную ЦБ, которая выпускается в бел.руб. в документарной форме на срочной основе. Клиенты банка могут использовать сертификаты для передачи прав, как отступное или залог.

Активные операции ком.банков с ЦБ: данные операции сопровождают коммерческую и инвестиционную деятельность. Коммер-ая деят-ть банка подразумевает выполнение сделок по купле и продаже ЦБ от своего имени и за свой счет. Банк может приобретать ЦБ для проведения с ними спекулятивных операций и формирования портфеля ЦБ (в т.ч.и инвест-ого), который образуют все ЦБ, приобретаемые банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности. Инвест-ая деят-ть – это покупка ЦБ предприятий и организаций для собственного портфеля КБ - инвестиции, представляющие собой долгосрочные вложения ср-в банками в уставные фонды др.юрид.лиц за счет свободного остатка прибыли и фондов, образуемых из прибыли с целью увеличения доходов за счет получения дивидендов.