I. Остатки по синтетическим счетам на 1 января 200__ года

Номера счетов

Наименование счетов

Сумма в (руб.)

дебет

кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

198100

02

Амортизация основных средств

83000

10-1

Сырье и материалы

154500

10-3

Топливо

20000

20

Основное производство

258000

43

Готовая продукция

150000

44

Расходы на продажу

13100

45

Товары отгруженные

50000

50

Касса

10000

51

Расчетный счет

2200000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

91900

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

225000

68

Расчеты по налогам и сборам

36700

1

2

3

4

99

Прибыли и убытки

1000000

80

Уставный капитал

2500000

66

Краткосрочные кредиты банка

900000

Итого

4836600

4836600

№ п/п

Наименование аналитических счетов

Сумма (руб.)

1.

База снабжения № 1

24800

2.

База снабжения № 2

32500

3.

Машиностроительный завод

31100

4.

Прочие

3500

Итого

91900

№ п/п

Наименование документов

Содержание операций

Сумма в (руб.)

частная

общая

1

2

3

4

5

1.

Счета поставщиков, приходные ордера

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы

а) от базы снабжения № 1

130000

б) от базы снабжения № 2

156240

286240

2.

Лимитные карты

Отпущены в производство материалы

138480

3.

Требования

Отпущены материалы на цеховые нужды

6300

4.

Требования

Отпущены материалы на общезаводские нужды

430

5.

Выписка банка из расчетного счета, платежное поручение

Перечислено с расчетного счета поставщиками в погашение задолжности:

а) базе снабжения № 1

152000

б) базе снабжения № 2

178000

в) прочим

3500

333500

6.

Требования

Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования

1800

7.

Наряды, табель и расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

402400

б) рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

25000

в) рабочим цехов

42000

г) рабочим заводоуправления

48000

517400

1

2

3

4

5

8.

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы:

а) рабочих основного производства

расчет

б) рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования

расчет

в) рабочих цехов

расчет

г) рабочих заводоуправления

расчет

199199

9.

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация по основным средствам:

а) производственного оборудования

54000

б) общецехового назначения

26000

в) общезаводского назначения

27000

107000

10.

Расчет бухгалтерии

Списываются в конце месяца:

а) расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

расчет

б) общецеховые расходы

расчетные

в) общезаводские расходы на «Основное производство»

суммы

11.

Накладные

Выпущена из производства готовая продукция

852400

12.

Расчет бухгалтерии

Удержан налог из заработной платы работников предприятия

на

доходы

24380

13.

Чек и приходный кассовый ордер

Получены в кассу деньги для выдачи заработной платы

500000

14.

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

482700

15.

Расходный кассовый ордер

Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

17100