6.1.2 Расчёт эффективного фонда рабочего времени одного рабочего в год

Для расчёта потребности численности рабочих и фонда их заработной платы необходимо прежде всего составить баланс рабочего времени одного среднемесячного рабочего.

Баланс рабочего времени устанавливается число дней, подлежащих отработке одним среднемесячным рабочим в год в зависимости от принятого режима работы завода и продолжительности рабочего дня (таблица 6.3).

Таблица 6.2 − Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели	Количество дней или часов
1. Календарный фонд времени, дн.	365
2. Нерабочие дни	113
3. Номинальный фонд рабочего времени, дн.	253

Окончание таблицы 6.2

Планируемые невыходы: а) очередной отпуск б) неявка по болезни в) декретный отпуск г) выполнение государственных и общественных обязанностей д) прочие уважительные причины Итого невыходов	24 3 2 0,5 0,5 30
5. Эффективный фонд рабочего времени, дн., Твн	223
6. Максимальное количество рабочих часов, в год, Тmax	1784
7. Планируемые внутренние потери, в год	20
8. Эффективный фонд рабочего времени, Тэф, ч	1764

Календарный фонд рабочего времени равен календарной продолжительности года.

Номинальный фонд меньше календарного на число выходных и праздничных дней.

Планируемые невыходы устанавливаются по данным предприятия. Неявки по причине болезни, выполнение государственных обязанностей и внутрисменные потери устанавливаются по отчетно-статическим данным предприятия.

Количество дней отпуска берется на основании данных предприятия, где определяется как средняя величина, исходя из количества рабочих и продолжительности отпуска по каждой группе рабочих.

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается как разность между номинальным фондом и планируемыми невыходами.

Максимальное количество рабочих часов получается путём умножения эффективного фонда рабочего времени на продолжительность рабочей смены (8 часов).

6.2.2 Расчёт численности и фонда оплаты труда рабочих

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала – рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители.

Явочная численность рабочих – это число рабочих, выходящих на работу в течение суток. Она определяется исходя из установленных норм выработки, времени или обслуживания.

Списочная численность рассчитывается путём умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной, который определяется отношением номинального фонда рабочего времени к эффективному:

(6.2)

где – номинальный фонд рабочего времени, дн.;

– эффективный фонд рабочего времени, дн.

Явочное число, например, гальваников равно 4 в смену, а так как завод работает в две смены, то в сутки оно составляет 8. Рассчитаем списочное число:

(6.3)

где – коэффициент перевода явочной численности к списочной;

– явочное число рабочих.

Годовой фонд рабочего времени по каждой профессии определяется путём умножения списочного числа рабочих каждой профессии на эффективный фонд рабочего времени каждого рабочего.

Часовая тарифная ставка рассчитывается как тарифная ставка первого разряда на тарифный коэффициент согласно ЕТС и делить на число часов работы рабочего в месяц, которое при 40 часовой рабочей неделе составляет 167,4 часа.

Кроме зарплаты по тарифу, рабочие получают за свой труд дополнительные суммы.

Следует помнить, что оплата за дни временной нетрудоспособности в состав фонда времени не включается, так как эти дни оплачиваются за счет фонда социальной защиты.

При планировании различают часовой, дневной и годовой фонд заработной платы.

Часовой фонд заработной платы является основной заработной платой.

Часовой фонд рассчитывается как сумма тарифного фонда оплаты труда, дополнительной зарплаты и премий.

Доплатой к часовому и дневному фонду рассчитывается на основании одного среднесписочного рабочего.

Процент доплат к часовому фонду определяется как отношение внутрисменных потерь к максимальному количеству рабочих часов в год:

(6.4)

где T_в.п. – внутрисменные потери в год, ч;

T_max – максимальное количество рабочих часов в год, ч.

Процент доплат к дневному фонду определяется как отношение времени невыходов за исключением неявок по болезни и декретных отпусков:

(6.5)

где – время невыходов, ч;

– эффективный фонд рабочего времени, ч.

Доплата к часовому фонду равна произведению часового фонда заработной платы на процент доплат к часовому фонду.

Доплата к дневному фонду находится путём умножения дневного фонда заработной платы на процент доплат к дневному фонду.

Месячный фонд заработной платы состоит из дневного фонда и доплат к нему за время отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей.

Расчет годового фонда заработной платы рабочих производится раздельно для основных и вспомогательных рабочих, так как фонд заработной платы производственных рабочих включается в калькуляцию себестоимости продукции самостоятельной статьей, фонд зарплаты вспомогательных рабочих по обслуживанию и текущему ремонту оборудования – в смету общепроизводственных затрат.

Ставка 1-го разряда равна 8600. Для 2-го разряда коэффициент умножения равен 1,16; для 3-го разряда – 1,35; для 4-го – 1,57; для 5-го – 1,73.

Расчёт тарифного фонда заработной платы приведён в таблице 6.3

Таблица 6.3 − Расчёт численности и тарифного фонда заработной платы рабочих

Наименование профессии рабочих		Расчёт численности рабочих									Расчёт тарифного фонда зар. платы
		Тар.раз­ряд		Явочное число			Спис. число		Эфф. фонд рабочего времени		Час.та­риф-ная став-ка, руб.		Тарифный фонд зар. платы, руб
				В смену		В сутки			раб.,ч	Всех раб.,ч
1		2		3		4	5		6	7	8		9
1.Основные производствен­ные рабочие: гальваник		4		4		8	9		1764	15876	23550		373 879 800
Итого		373 879 800
2. Вспомогатель­ные рабочие: а)по обслуживанию оборудования: корректировщик наладчик уборщица лаборант хим. анализа		3 4 2 4		3 1 1 2		6 2 2 4	7 3 3 5		17641764 17641764	12348 5292 5292 8820	20250 2355 17400 23550		250 047 000 12 462 660 92 080 800 207 711 000
Итого	562 301 460
б) по техничес­кому ремонту: слесарь-ремонт­ник электромонтёр	3 4		1 1		2 2		3 3	1764 1764		5292 5292		20250 23550	107 163 000 124 626 600
Итого	231 789 600
в) прочие: кладовщик водитель монтажник упаковщик	4 3 4 2		1 1 1 1		2 2 2 2		3 3 3 3	1764 1764 1764 1764		5292 5292 5292 5292		23550 20250 2355 17400	124 626 600 107 163 000 12 462 660 92 080 800

Окончание таблицы 6.3

Итого	336 333 060
Всего	1 504 303 920

Часовой фонд рассчитывается как сумма тарифного фонда оплаты труда, дополнительной зарплаты и премий.

Премии принимаются в размере 50% от тарифного фонда. Дополнительная заработная плата включает доплаты за вредность – 15–20% от тарифного фонда.

Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведён в таблице 6.6.

Таблица 6.4 − Расчёт годового фонда оплаты труда аппарата управления цехом

Элементы годового фонда заработной платы рабочих	Годовой фонд заработной платы, руб
	Основные производственные рабочие	Вспомогательные рабочие
		По обслуживанию оборудования	По техническому ремонту	Прочие
1	2	3	4	5
Тарифный фонд заработной платы	373 879 800	562 301 460	231 789 600	336 333 060
Премии	186 939 900	281 150 730	115 894 800	168 166 530
Дополнительная заработная плата	56 081 970	84 345 219	34 768 440	50 449 959
Часовой фонд заработн. платы	616 901 670	927 797 409	382 452 840	554 949 549
Доплаты к часовому фонду	6 909 299	10 391 331	4 283 472	6 215 435
Дневной фонд заработн. платы	623 810 969	938 188 740	386 736 312	561 164 984
Доплаты к дневному фонду	67 995 396	102 262 573	42 154 258	61 166 983
Годовой фонд заработной платы	691 806 365	1 040 451 313	428 890 570	62 331 967
Всего	2 223 480 215

Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведён в таблице 6.5.

Таблица 6.5 − Расчёт годового фонда оплаты труда аппарата управления цехом

Наименование должности	Коли­чесво чело­век	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
			По должност­ным окладам	Премии	Над-бавки и допла-ты	Всего
Механик-энергетик	1	3900	46800	23400	7020	77220
Экономист по планированию	1	3620	43440	21720	6516	71636
Мастер	2	4200	50400	25200	7560	83160
Главный технолог	1	4700	56400	28200	8460	93060
Инженер - технолог I категории II категории	1 1	4500 5100	54000 61200	27000 30600	8100 9180	89100 100980
Заместитель начальника цеха	1	5400	64800	32400	9720	106920
Начальник цеха	1	6460	77400	38760	11628	127788
Итого	9					749864

Результаты расчёта численности работников цеха и оплаты их труда сводятся в таблицу 6.6

Таблица 6.6 − Затраты по трудовым ресурсам до внедрения мероприятия

Показатель	Величина показателя
	До внедрения мероприятия
Численность рабочих, чел.	45
Фонд оплаты труда, руб.	3 095 794 950
Производительность труда одного рабочего, руб.	1777,7
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.	68795443,3

Производительность труда одного рабочего рассчитывается как отношение объёма товарной продукции к численности рабочих. Среднегодовая заработная плата одного рабочего находится из отношения годового фонда оплаты труда к численности работающих.