Денежно-кредитное регулирование

Под общей редакцией О.И. Румянцевой

Минск бгэу 2008

Авторы: Румянцева О.И., Кравцова Г.И., Тарасов В.И., Ткачук С.С., Кузьменко Г.С., Рабыко И.Н., Лобанов А. В., Рыкова Л.М., Осмоловец С.С., Бриштелев А.С., Барздов Г.А., Мирончик Н.Л., Калечиц С.В., Голодушко А.В., Маманович П.А., Тарасова О.В.

Рецензенты:

Клюня В.Л. – проректор по учебной работе БГУ, заведующий кафедрой экономической теории БГУ, доктор экономических наук, профессор.

Пищик И.А. – начальник Главного управления платежной системы Национального банка Республики Беларусь, кандидат экономических наук.

Аннотация

Раскрывается широкий круг вопросов, связанных с сущностью, системой и механизмом денежно-кредитного регулирования. Дана характеристика теоретико-методологических основ денежно-кредитного регулирования, его видов и состава участников. В пособии охарактеризованы методы денежно-кредитного регулирования, используемые различными странами на современном этапе, а также подробно изложена система денежно-кредитного регулирования Национального банка Республики Беларусь.

Для студентов и преподавателей экономических специальностей высших учебных заведений, работников финансово-банковских структур, других специалистов, интересующихся данными вопросами.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Предисловие 15

Раздел I. Теоретико-методические основы денежно-кредитного регулирования 19

Рисунок 1.1 Связь целей денежно-кредитной политики и инструментов регулирования центрального банка 51

Рисунок 1.5 Концепция открытости денежно-кредитной политики 63

Раздел II. Методы и инструменты денежно-кредитного регулирования 109

Раздел III. Система денежно-кредитного регулирования Республики Беларусь 214

Для того чтобы стать участником АС МБР, банк или небанковская кредитно-финансовая организация должны не позднее, чем за месяц до предполагаемой даты подключения к ней, направить письменное заявление в Национальный банк, который проводит тестирование соответствующих технических средств и программного обеспечения. При положительных результатах тестирования осуществляется подключение к АС МБР. 392

Организацию межбанковских расчетов и управление АС МБР осуществляет Национальный банк. Он определяет регламент ее работы, проводит тестирование технических средств и программного обеспечения банков, предоставляет услуги по приему, передаче и обработке информации в АС МБР, выполняет функции расчетного агента, ведет централизованный архив межбанковских расчетов и т.п. 394

Расчетно-клиринговая система по ценным бумагам — это межбанковская нетто-система, предназначенная для проведения расчетов по биржевым сделкам купли-продажи государственных ценных бумаг, ценных бумаг Национального банка и некоторых других видов ценных бумаг, а также финансовых инструментов срочных сделок. Роль расчетного банка в ней выполняет Национальный банк, а его Центральный депозитарий — осуществляет функцию расчетного депозитария по операциям с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка. Оператором системы является Белорусская валютно-фондовая биржа, которая организует торги ценными бумагами и инструментами срочного рынка, а по результатам торгов производит взаимозачет денежных требований и обязательств профессиональных участников рынка ценных бумаг и вычисление их нетто-позиций. 394

Для проведения расчетов банки-участники резервируют на корреспондентских счетах денежные средства — как для собственных операций, так и по поручениям обслуживаемых ими профессиональных участников рынка. По завершении вычисления чистых позиций биржа отражает их в ведомости, которую отправляет Национальному банку. На основании полученной ведомости Национальный банк формирует и передает в систему BISS соответствующие ЭПД. Чистые позиции отражаются по корреспондентским счетам банков-участников, после чего межбанковские расчеты по сделкам купли-продажи ценных бумаг становятся окончательными и не могут быть аннулированы. 395

Система безналичных расчетов по розничным платежам обеспечивает проведение безналичных расчетов физических лиц с использованием платежных инструментов для переводов денежных средств (банковских пластиковых карточек, электронных денег, чеков и т.д.). Ее основу составляют системы расчетов с использования банковских пластиковых карточек — национальная система «БелКарт», частные внутренние карточные платежные системы отдельных банков и международные системы, действующие на территории страны. 395

Все карточные платежные системы являются относительно самостоятельными и функционируют в соответствии с собственными правилами. Безналичные платежи с использованием банковских пластиковых карточек совершаются на основе клиринга, который проводится процессинговыми центрами соответствующих систем, а в качестве расчетного агента выступает Национальный банк. Процессинговые центры представляют ему информацию о вычисленных ими чистых позициях, на основании которой Национальный банк формирует ЭПД для проведения расчетов между банками-участниками системы и направляет их в систему BISS. Банки-участники обязаны иметь в наличии на корреспондентских счетах денежные средства в размерах, необходимых для покрытия чистых дебетовых сальдо. При недостатке средств у одного из банков урегулирование расчетов осуществляется в соответствии с правилами соответствующей системы. 396

Межбанковские расчеты в иностранной валюте по операциям с банковскими пластиковыми карточками международных систем осуществляются через корреспондентские счета банков Республики Беларусь, открытые в банках-корреспондентах. 396

Хотя по своему объему оборот наличных денег меньше безналичного, его правильная организация имеет большое значение для пропорционального социально-экономического развития, т.к. именно в этой сфере проверяется степень удовлетворения платежеспособного спроса населения на товары и услуги. 423

Исполнение законодательства, включая отмеченные выше нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, регулирующего организацию наличного денежного обращения, находится под контролем. В частности, Национальный банк Республики Беларусь контролирует работу других банков по обеспечению ими рационального движения потоков наличных денег, а также по выполнению каждым банком правил, инструкций, положений при проведении кассовых операций и требуемого при этом контроля за выдачей наличных денег из касс банка. Банки организуют движение наличных денег и осуществляют предварительный и последующий контроль в процессе кассового обслуживания своих клиентов (юридических лиц, их обособленных подразделений, предпринимателей, частных нотариусов). 427

Названные принципиальные положения закреплены в нормативных правовых актах, определяющих порядок работы с наличными деньгами. Они направлены на то, чтобы обеспечить необходимую при этом четкость и строгость в работе с наличными деньгами, их правильное расходование и сохранность. 429

Оценка перспектив развития наличного денежного обращения достигается прогнозированием оборота наличных денег, проходящего через кассы банков. В процессе прогнозирования определяются размер и источники поступлений наличных денег в кассы банков, размер и целевое направление выдач наличных денег из этих касс, а также эмиссионный результат (дополнительный выпуск или изъятие наличных денег из обращения). 435

Прогнозируется наличный денежный оборот на предстоящий квартал. Источниками экономической информации для составления прогнозных расчетов являются: 435

показатели прогноза основных направлений социально-экономического развития; 435

данные анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды; 435

оценочные показатели ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому. 435

Квартальные прогнозы оборота наличных денег, проходящего через кассы банков, составляются: 435

главными управлениями Национального банка – по соответствующим областям и городу Минску; 435

центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь - по республике в целом. 435

До недавнего времени к прогнозированию кассовых оборотов были подключены все звенья банковской системы. Банки (головные, филиалы, отделения) для определения потребности в наличных деньгах составляли прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы и выдач из касс наличных денег и сообщали их главным управлениям Национального банка по соответствующей территории. С утверждением Правлением Национального банка Республики Беларусь (постановление № 166 от 24 августа 2007 г.) новых Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь прогнозные расчеты составляются только главными управлениями по областям и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь. 435

Коммерческие банки могут также прогнозировать поступления и выдачи наличных денег. Прогнозирование банками ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач из касс наличных денег необходимо, прежде всего, для организации бесперебойного кассового обслуживания клиентов с минимальными направлениями ресурсов в такой вид активов как денежная наличность в операционной кассе. Соотношение между итогом всех поступлений наличных денег в кассы и выдачами наличных денег из этих касс определяет эмиссионный результат. Прогнозируемый эмиссионный результат по отдельному банку характеризует его избыточные кассовые ресурсы или их недостаток для удовлетворения потребностей обслуживаемых клиентов. Следовательно, банк может заранее предусмотреть возможные суммы и сроки продажи денежной наличности другим банкам или вывоз ее в учреждение Национального банка Республики Беларусь. Недостаточные кассовые ресурсы могут восполняться путем покупки денежной наличности у других банков или подкреплением (тоже покупкой) денежной наличностью учреждением Национального банка Республики Беларусь. Необходимо заранее заключить соответствующие договоры, обеспечить специализированным транспортом, спланировать работу кассового и инкассаторского аппарата. 436

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г. Минску на предстоящий квартал и представляют его в центральный аппарат Национального банка не позднее 20 числа второго месяца текущего квартала. Структурно прогноз по области разрабатывается по следующей схеме (для наглядности приведены условные цифры) с отражением источников поступления наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также эмиссионного результата (табл. 12.1). 436

Таблица 12.1 Прогноз наличного денежного оборота по Главному Управлению Национального банка Республики Беларусь 437

ПРИХОД Код Сумма 437

Поступления торговой выручки от продажи 437

потребительских товаров независимо 437

от каналов их реализации 2002 905000 437

Поступления выручки от оказания 437

платных услуг 2004 341000 437

Поступления на текущие (расчетные) 437

банковские счета и банковские вклады 437

(депозиты), карт-счета физических лиц 2016+2116 252000 437

Поступления от организаций 437

Министерства связи и информатизации 437

Республики Беларусь (сальдо) 2017 27000 437

Прочие поступления 2032 128000 437

ИТОГО по приходу 2002-2032 1653000 437

РАСХОД 437

Выдачи на оплату труда и прочие выплаты и 437

расходы, не учитываемые в составе фонда 437

заработной платы 2040+2042 853000 437

Выдачи на закупки сельскохозяйственных 437

продуктов 2046 21000 437

Выдачи на выплату пенсий, пособий и 437

страховых выплат 2050 136000 437

Выдачи с карт-счетов и текущих 437

(расчетных) банковских счетов физических 437

лиц 2054+2154 324000 437

Выдачи с банковских вкладов (депозитов) 437

физических лиц 2055 95000 437

Выдачи на другие цели 2053 34000 437

Выдачи подкреплений организациям 437

Министерства связи и информатизации 438

Республики Беларусь (сальдо) 2059 - 438

ИТОГО по расходу 2040-2064 1563000 438

Эмиссионный результат: 438

Превышение прихода над расходом «-» 90000 438

Превышение расхода над приходом «+» - 438

438

Из приведенной таблицы видно, что поступления в кассы банков и выдачи наличных денег сгруппированы в прогнозе по определенному экономическому признаку. Присвоение каждой статье приходной и расходной части прогноза цифрового обозначения (кода) позволяет оперативно вести учет поступлений и выдач одновременно с отражением кассовых документов по соответствующим счетам банковского бухгалтерского учета, накапливать сведения для составления отчета о кассовых оборотах. Отчеты банков о кассовых оборотах составляются также с применением указанных выше кодов. 438

Эмиссионный результат по прогнозу главного управления Национального банка Республики Беларусь характеризует изъятие или дополнительный выпуск наличных денег в обращение всеми банками на соответствующей территории. Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата учитываются главными управлениями Национального банка Республики Беларусь при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза (вывоза) наличных денег в регион. 438

Возможны и такие варианты, когда в одной области или г. Минске может прогнозироваться изъятие денег из обращения, а в другой – их выпуск. Более того, в пределах области в одни кварталы может прогнозироваться изъятие, а в другие – выпуск денег в обращение. 438

К квартальным прогнозам наличного денежного оборота главные управления Национального банка Республики Беларусь кроме пояснительной записки прилагают: 438

расчет прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки; 439

расчет прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на выплаты, входящие в фонд заработной платы. 439

При прогнозировании наличного денежного оборота главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям используют: 439

прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) территориальных, ведомственных органов регулирования торговли; 439

фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте по официально учтенным (торговым) организациям, а также о расходовании торговыми организациями наличных денег из выручки; 439

сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы; 439

фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц; 439

сведения организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь об оплате труда своих работников и объемах реализации услуг связи населению. 439

При составлении расчета прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков учитывается, что этот источник поступлений занимает основной удельный вес в приходной части квартального прогноза. Да и в составе всех денежных расходов населения республики (по данным Министерства статистики и анализа Республики Беларусь за 2006г.) 64,3% приходится на расходы, связанные с покупкой товаров. Следовательно, от точности исчисления поступлений торговой выручки во многом зависит реальность всего квартального прогноза по приходу и эмиссионный результат. 439

Под кодом (2002) отражаются поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров населению за наличный расчет организациями розничной торговли и общественного питания; организациями других отраслей экономики, имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и общественного питания; организациями, не имеющими торговой сети, но реализующими товары населению. Поэтому за основу расчета принимается прогнозируемый размер розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым организациям, отчитывающимися перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам, рассчитываемый органами Министерства статистики и анализа Республики Беларусь на основе обследования домашних хозяйств. 440

Следует, однако, отметить, что поступления наличных денег в кассы банков не совпадают с объемом розничного товарооборота (прогнозным и фактическим), так как часть розничного товарооборота формируется за счет выручки, которая не может поступить в кассы банков. Это так называемая неинкассируемая выручка, включающая: 440

выручку, полученную за проданные товары из розничной торговой сети юридическим лицам по безналичному расчету; 440

использованную торговую выручку, полученную наличными деньгами, на месте самими торговыми организациями на расчеты по заработной плате, на выплату пособий, на закупку сельскохозяйственной продукции и на другие, разрешенные законодательством, цели; 440

предоставленный покупателям кредит при продаже товаров в кредит. 440

После того как будет определен общий размер розничного товарооборота и неикассируемая часть выручки, становится возможным исчислить размер торговой выручки, подлежащей сдаче по всем каналам поступлений для зачисления на открытые в банках счета( в банки наличными деньгами через инкассаторов или непосредственно в кассы, безналичными перечислениями от физических лиц, включая расчеты с использованием чеков и банковских пластиковых карточек, через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь). 440

Сумма торговой выручки, подлежащей сдаче всеми способами, определяется как разница между общим объемом товарооборота и неинкассируемой выручкой. 441

Главные управления Национального банка Республики Беларусь изучают, насколько обоснованным является складывающееся соотношение между инкассируемой и неинкассируемой частями торговой выручки в прогнозируемом квартале. Для этих целей рассчитывается процент инкассации. Он определяется отношением суммы торговой выручки, подлежащей сдаче всеми способами, к общей сумме розничного товарооборота. Сравнением процента инкассации по прогнозу с фактически сложившимся за соответствующий квартал прошлого года выявляются количественные характеристики изменений уровня инкассации торговой выручки. 441

Причины изменения процента анализируются. При низком уровне фактически сложившейся инкассации торговой выручки выясняются причины и принимаются меры, способствующие увеличению поступлений торговой выручки в кассы банков наличными деньгами (максимальный возврат наличных денег в организованный оборот) и за счет расширения безналичных расчетов на потребительском рынке за товары. 441

В исчисленную общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала. Обусловлено это тем, что суммы торговой выручки, доставленные инкассаторами банков или сданные в вечернюю кассу в последний день (или дни) квартала, переходят на следующий квартал и принимаются на баланс банка и зачисляются на счета клиентов в первый рабочий день наступившего квартала и засчитываются в выполнение прогноза уже в новом квартале. Поэтому сумма торговой выручки, подлежащая сдаче в банки в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего квартала и уменьшается на сумму выручки от торговли, которая перейдет с прогнозируемого на следующий квартал. На размер переходящей выручки существенное влияние оказывают дни, какими заканчивается квартал: если рабочими (для банка), то выручка переходит за один день, если же выходными (суббота или воскресенье), то на следующий квартал переходит двух- или трехдневная выручка. Учитываются и другие факторы, влияющие на размер переходящей выручки (предпраздничная торговля, сезонность и др.). 441

Исчисленная после внесенного корректива сумма торговой выручки, подлежащая инкассации, распределяется по каналам поступлений: 442

в банки наличными деньгами; 442

в банки расчетными чеками и безналичными перечислениями; 442

через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь расчетными чеками и безналичными перечислениями. 442

В таблицу прогноза по приходной части включается сумма, предусмотренная к сдаче в банки наличными деньгами. 442

Выдачи наличных денег из касс банков на расчеты по заработной плате и другим выплатам, входящим в состав фонда заработной платы, стипендиям и некоторым иным расходам составляют основную сумму расходной части прогноза. Полученные на эти цели наличные деньги формируют (по данным за 2006 год) почти 60% всех денежных доходов населения республики. Поэтому главные управления Национального банка по областям составляют и к сводному прогнозу прилагают более подробный расчет прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы. 442

Размер выдач на заработную плату определяется исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов. Однако потребность в наличных деньгах всегда меньше фонда заработной платы по следующим причинам: 443

из заработной платы производятся удержания налогов; 443

часть заработной платы выплачивается из выручки и поступлений самими организациями; 443

заработная плата, стипендии, пособия и другие выплаты перечисляется на карт-счета, на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц. 443

При расчете выдач наличных денег из касс банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из причитающихся сумм по оплате труда: 443

подоходного налога; 443

взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения Республики Беларусь; 443

перечислений оплаты труда в банки для зачисления на счета физических лиц; 443

оплаты труда, выплачиваемой из выручки работникам торговых организаций; 443

оплаты труда, выплачиваемой организациями Министерства связи и информатизации Республики Беларусь своим работникам из кассовых поступлений. 443

Отдельными строками в рассматриваемом расчете показываются выдачи на выплату стипендий, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и других расходов, не учитываемых в фонде заработной платы. 443

Рассчитанная приведенным выше методом сумма выдач наличных денег из касс банков на оплату труда включается в сводный прогноз. 444

Суммы поступлений и выдач по другим статьям кассовых оборотов прогнозируются исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года. 444

Центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений Национального банка Республики Беларусь по областям, прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии на предстоящий квартал по Республике Беларусь в целом. 444

На десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, центральный аппарат Национального банка доводит главным управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г. Минску на квартал с разбивкой по месяцам. 444

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам по соответствующим районам и городам. Учитывается при этом количество дней и другие особенности каждого месяца; а также возможные изменения объема розничного товарооборота за счет ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности, сроки уплаты налогов, сборов и других платежей, время массовых отпусков. 444

Составленный прогноз наличного денежного оборота является инструментом, посредством которого определяются основные пропорции по денежному обращению на предстоящий квартал. Соблюдение этих пропорций является одной их предпосылок обеспечения устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. 445

За протекающим наличным денежным оборотом и складывающимися при этом фактическими пропорциями банки на всех уровнях ведут оперативное наблюдение. Сущность этой работы состоит в том, что Национальный банк Республики Беларусь и банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, ежедневно на основании кассовых документов (объявлений на взнос наличными деньгами, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных дневников и др.) ведут внесистемный учет кассовых оборотов. Накопленные сведения дают возможность определить фактическое состояние по поступлениям и выдачам наличных денег в сравнении с прогнозируемыми величинами на соответствующий период. 445

Фактические поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи учитываются также с распределением по экономическим признакам применительно к присвоенным кодам. Присвоенные отдельным видам поступлений и целевому назначению получаемых в банках денежных сумм коды указываются клиентами в каждом приходном и расходном кассовом документе. Полученные общие суммы по каждому коду прихода и расхода за день записываются в специальную накопительную ведомость. 445

Периодически, а именно по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа каждого месяца, по внесистемному учету в указанной выше ведомости выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода и расхода. На основании полученных сведений каждый банк составляет отчет о кассовых оборотах. Отчет составляется четыре раза в месяц: на 1, 8, 15, 22-е числа месяца. Филиалы, включая структурные подразделения банков и их филиалов, представляют отчетность в головные банки, а головные банки в сводном виде и в разрезе филиалов – в Национальный банк. 445

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям получают отчеты о кассовых оборотах от подведомственных отделений, формируют обобщенный отчет и представляют его в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь. Отчетность передается по электронной почте и является единственным источником оперативной информации для анализа объема и структуры наличного денежного обращения как по республике в целом, так и по областям, районам, городам. 446

Фактические данные отчета о кассовых оборотах позволяют главным управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца сделать оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по соответствующей территории и проинформировать о результатах центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь. 446

Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, Национальный банк и банки полной и объективной информацией о развитии наличного денежного обращения в республике. 446

Данные о поступлениях наличных денег в кассы банков и о выдачах денег из этих касс отражают в основном экономические отношения с населением. Поэтому Министерство статистики и анализа Республики Беларусь и его территориальные органы используют эти данные при формировании баланса денежных доходов и расходов населения, реальных денежных доходов, прироста сбережений в депозитах и ценных бумагах. 446

На основе отчетных данных о движении наличных денег через кассы банков главные управления Национального банка по областям разрабатывают также оперативные (фактические) балансы денежных доходов и расходов населения. Обороты наличных денег, проходящие через кассы банков, в основном характеризуют экономические отношения с населением. Поступления наличных денег в кассы банков связаны с денежными расходами на оплату товаров и оказанных услуг, а выдачи – с денежными доходами населения. 447

Денежные доходы населения для включения в этот оперативной баланс рассчитываются по следующей методике: кассовые обороты банков по расходу увеличиваются на сумму полученных населением денежных доходов наличными деньгами из выручки и поступлений организаций, а также на доходы, полученные по безналичным расчетам. При определении денежных расходов населения к сумме поступлений наличных денег в кассы банков прибавляются поступления через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, израсходованные суммы выручки на месте, расходы, произведенные по безналичным расчетам. 447

Более полный анализ состояния наличного денежного обращения главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям проводят по отчетным показателям истекшего квартала. 447

Объектами анализа являются: 447

складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г. Минска; 447

источники поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдачи из касс банков, отдельные отчетные данные о кассовых оборотах банков по отдельным показателям за соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому; 447

уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей своих клиентов в наличных деньгах; 447

территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег; 448

влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования; 448

результаты контроля за работой банков по организации наличного денежного обращения; 448

результаты разовых (тематических) обследований юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов. 448

При анализе состояния наличного денежного обращения кроме отчетных данных об обороте наличных денег через кассы банков используются: информационно-аналитические материалы территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-экономическом развитии соответствующей области, города Минска; государственная статистическая отчетность; оперативный (фактический) баланса денежных доходов и расходов населения; информация о состоянии инкассации торговой выручки по областям, г. Минску. 448

Результаты анализа используются главными управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям для разработки и осуществления совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения могут вноситься на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов. 448

Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям представляют в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь информацию о состоянии наличного денежного обращения, статистические материалы, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в сфере наличного денежного обращения. 448

Размер наличной денежной массы в Республике Беларусь ежегодно увеличивается. Происходит это путем выпуска в обращение дополнительных денежных знаков. 449

Деньги обращаются непрерывно: они постоянно выпускаются банками в обращение и возвращаются в банки. При условии, когда в обращение выпускается наличных денег больше чем поступает обратно в кассы банков, увеличивается наличная составляющая денежной массы. Такое явление говорит об эмиссии наличных денег, т.е. к уже имеющимся в обращении наличным денежным знакам выпускаются дополнительные. 449

Если выпуск денег осуществляется в соответствии объективными требованиями хозяйственного оборота, обусловленными расширением производства, товарооборота и увеличением деловой активности, то увеличение оборота и прирост остатка наличных денег в обращении положительно влияет на все социально-экономические процессы в обществе. Если же увеличение объемов налично-денежного оборота допускается при отсутствии роста или снижении производства товаров и оказываемых услуг, то происходит нарушение устойчивости и снижение покупательной способности денег. 449

Деньги (во всех их формах) являются продуктом банковской системы. 449

Первичным эмитентом наличных денег, т.е. исходной точкой их обращения в Республике Беларусь является Национальный банк Республики Беларусь, обладающий исключительным правом эмиссии денег, закрепленным за ним законодательными актами: Конституцией Республики Беларусь (статья 136), Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 7 и 28). Эмитируемая Национальным банком Республики Беларусь национальная денежная единица – белорусский рубль является единственным платежным средством на территории Республики Беларусь. 449

Выпущенные наличные деньги, выполняя функцию единого покупательного и платежного средства, в процессе своего обращения переходят от одного владельца к другому вне банковской системы. Общее их количество (остаток) остается неизменным до нового пополнения или изъятия из обращения. Коммерческие банки выступают только проводниками движения наличных денег от Национального банка к пользователям, и их участие в наличном денежном обращении, в отличие от операций по кредитованию, не приводит к эффекту мультипликации и не влияет на возрастание массы наличных денег, изготовленных и первоначально направленных в оборот Национальным банком. 450

Выпуск в обращение банкнот и монет является старейшей и одной из важнейших функций центрального банка. В Республике Беларусь Национальный банк через систему эмиссионных и кассовых операций обеспечивает потребности внутреннего оборота страны необходимым объемом наличных денег. 450

Национальному банку Республики Беларусь как эмиссионному центру государства предоставлены соответствующие права по изготовлению, выпуску, регулированию обращения, хранению, изъятию и уничтожению наличных денежных знаков. 450

Национальный банк Республики Беларусь определяет номинал (достоинство), изображение, степени защиты и другие характеристики банкнот и монет, выпускаемых им в обращение, и обеспечивает печатание банкнот, чеканку монет, их транспортировку и хранение. 450

В настоящее время в Беларуси действуют билеты Национального банка Республики Беларусь образца 2000 г. номинала: 10; 20; 50; 100; 500; 1000; 5000; 10000 (с апреля 2001 г.); 20000 (с января 2002 г.); 50000 (с декабря 2002 г.); 100000 (с июля 2005 г.) рублей. 450

Выпускаемые Национальным банком Республики Беларусь памятные банкноты, юбилейные, памятные и слитковые (инвестиционные) монеты из драгоценных и недрагоценных металлов, хотя и объявляются законным платежным средством, имеют в основном коллекционную направленность. Как банковский товар они могут продаваться и покупаться по стоимости, отличающейся от номинальной. 451

Изготовление денежных знаков и обеспечение ими участников хозяйственного оборота представляет собой сложный процесс и включает: 451

определение потребности в новых денежных знаках различных достоинств; 451

печатание банкнот и чеканка монет, установление средств защиты банкнот от подделки; 451

организация хранения неэмитированных банкнот и монет; 451

транспортировка денежной наличности; 451

непосредственный выпуск денег в обращение. 451

При определении потребности в новых денежных знаках учитывается прогнозируемый оборот наличных денег через кассы банков Республики Беларусь, уровень доходов и расходов населения, проводимые в государстве мероприятия по расширению безналичных расчетов в сфере потребительского рынка товаров и услуг. Некоторое количество денежных знаков необходимо также для постоянного обновления наличной денежной массы, то есть замены ветхих и других непригодных для обращения денежных знаков новыми. Следует отметить, что с увеличением размеров доходов, платежей и для сбережений необходимым становится выпуск денежных купюр более высокого достоинства. Например, в июле 2005г. введен в обращение банковский билет достоинством 100000 рублей. 451

После того как будет определена общая сумма, а также количество банкнот того или другого номинала, достоинство и тираж монет, Национальный банк размещает заказы на изготовление денежных знаков: банковских билетов – на печатных фабриках Гознака в России, а монет – на монетных дворах зарубежных стран (Россия, Великобритания, Польша, Литва и др.). Все взаимоотношения по изготовлению денежных знаков строятся на договорной основе. Следует только подчеркнуть, что изготовление денежных знаков, обеспечение их обращения, изъятие и уничтожение требует больших затрат. 451

бумага – специальная высококачественная белого цвета для банкнот достоинством 10, 20, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей и с индивидуальным цветовым оттенком – для банкнот 10000, 20000, 50000,100000 рублей; 452

защитные волокна – хаотично размещенные в толщине и на поверхности бумаги кусочки синтетических нитей разного цвета размером 3-5 мм; 452

водяной знак – видимые на просвет темные и светлые изображения, образованные за счет различной толщины бумаги; 452

защитная нить – тонкая полоска из полимерной пленки шириной 1-2 мм с текстом «НБРБ» в прямом и перевернутом изображении; 452

металлографическая печать – основное изображение, цифровое и буквенное обозначение номинала и другие текстовые реквизиты имеют увеличенную толщину красочного слоя, благодаря чему хорошо воспринимаются на ощупь; 452

микротекст – непрерывно повторяющиеся тексты, которые можно прочитать при помощи лупы; 452

антикопировальная сетка – образована тонкими повторяющимися линиями, которые при копировании (сканировании) искажаются; 453

метка для людей с ослабленным зрением – специальные знаки для обозначения номиналов банкнот, исполненные рельефной печатью; 453

совмещающееся изображение – при рассматривании банкноты на просвет неокрашенный элемент лицевой стороны заполняется цветом фрагментов оборотной стороны, образуя законченный (единый) рисунок; 453

скрытое изображение – буквы «РБ» становятся видимыми при рассматривании банкноты под острым углом зрения к источнику света; 453

металлизированная краска – краска, обладающая металлическим блеском и изменяющая цвет при наклоне банкноты; 453

краска, изменяющая цвет – краска, изменяющая цвет при наклоне банкноты; 453

бескрасочное тиснение – бесцветное рельефное изображение, нанесенное на незапечатанный участок банкноты и наблюдаемое в косо падающем свете; 453

люминесценция в ультрафиолетовых лучах – элементы защиты, которые в ультрафиолетовых лучах светятся разными цветами; 453

ирисовый раскат – плавное изменение цвета от одного к другому без разрыва линий изображения; 453

орловская печать – многоцветная печать с дискретным переходом одного цвета в другой без разрыва линий изображения. 453

обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь; 458

безусловную сохранность ценностей, находящихся в учреждениях банка; 458

своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов денежной наличности, поступившей в кассы банка; 458

контроль за качеством денежной наличности, находящейся в обращении (сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и платежности банкнот, прием и обмен банкнот); 458

контроль за соответствием купюрного строения денежной наличности, находящейся в обращении, потребностям наличного денежного оборота; 458

рациональный оборот денежной наличности и сокращение издержек на его осуществление. 458

от юридических лиц – по объявлениям на взнос наличными; 460

все другие поступления – по приходным кассовым ордерам. 460

самостоятельно через своих представителей; 460

через работников службы инкассации в инкассаторских сумках. 460

Литература 489