Сальдо на 31.12.2015

ОБЛІК ДОВГОСТРОКОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ Кирик О.Є.

Скласти баланс підприємства станом на 31 березня 2016 р., керуючись нижченаведеними даними.

ТОВ «Віріус», вид діяльності – продаж меблів.

Штатний склад персоналу:

Посада січень лютий березень

• Директор 10500,00 10400,00 10800,00

• Гол.бухгалтер 8700,00 8800,00 8900,00

• Продавець 2750,00 2780,00 2600,00

• Вантажник 650,00 605,00 850,00

• Прибиральниця 605,00 610,00 650,00

Перелік господарських операцій за I квартал 2016 року

Січень

1. Нарахована і виплачена заробітна плата персоналу за січень 2016 року.

2. Придбано комп'ютер по передплаті – 4098,00 грн.( з ПДВ).

3. Закуплене канцелярське приладдя підзвітною особою на суму 121,98 ( з ПДВ).

4. Реалізовані меблі собівартістю 10000,00 з прибутком 20%.( з ПДВ).

5. Оплачено за послуги Інтернет 160,00(з ПДВ).

6. Куплена валюта у сумі 500$ 25.01.2016 року за курсом 27,15 грн./$.

7. Нараховані відсотки по кредиту із розрахунку 30% річних.

Лютий

1. Нарахована і виплачена заробітна плата персоналу за лютий 2016 року.

2. Відшкодована перевитрата грошових коштів підзвітній особі.

3. Оплачені рекламні послуги видавництву “Бліц-інформ” – 1200,00 грн.(з ПДВ).

4. Надійшла передплата за меблі у сумі 30000,00 грн.(з ПДВ).

5. Закуплені меблі “Капрі” вартістю 90000,00 грн.(з ПДВ).

6. Відвантажені на експорт нерезиденту меблі “Капрі”, оформлена вантажна митна декларація. Контрактна вартість товарів складає 20 000$. Зараховано валюту на рахунок у сумі 20 000$. Митні послуги складають 326,00 грн.

7. Нарахована амортизація основних фондів методом прямих витрат.

8. Нараховані відсотки по кредиту із розрахунку 30% річних.

1. Березень

1. Нарахована, але не виплачена заробітна плата персоналу за березень 2016 року.

2. Внесено в касу від засновників залишок заборгованості в статутний фонд.

3. Оплачені витрати по відрядженню головного бухгалтера в м. Харків на семінар по роз’ясненню питань валютного законодавства на 10 днів з 10.03.2016 року.

4. Придбано пальне для власних потреб – бензин А-95 – 40 л вартістю 19,35 грн./л (з ПДВ).

5. Оплачені послуги зв'язку у сумі 300,00 грн.(з ПДВ).

6. По безготівковому розрахунку реалізовані меблі на суму 12 580,00 грн.(з ПДВ)- отримана передплата без відвантаження товару.

7. Нараховані відсотки по кредиту із розрахунку 30% річних.

Сальдо на 31.12.2015

Рах.	109	10 000,00	Рах.	40	400 000,00
Рах.	281	260000,00	Рах.	46	(7000,00)
Рах.	301	50,00	Рах.	441	510000,00
Рах.	311	5000 000,00	Рах.	601	4 000 000,00
Рах.	312	70000,00	Рах.	631	437 350,00
Рах.	371	300,00
		5 340 350,00			5 340 350,00