Синтетичний облік по рах.31

№ пор.

Назва операції

Кореспондуючі рахунки

Дебет

Кредит

2

3

4

Надійшла і оприбуткована до каси готівка (у т.ч. валютні кошти) з відповідних рахунків у банку (на виплату заробітної плати, премій, пенсій, допомоги тощо)

301, 302

311. 312

Національні й валютні кошти, здані з каси на рахунки в банках (у т.ч. депоновані суми, виручка від реалізації, повернення невикористаних сум тощо), ін. pax.

311

312

301

302

Надходження від покупців і замов­ників виручки від реалізації продук­ції, робіт, послуг

311, 312

361

Надійшла на рахунки в банках ви­ручка від реалізації інших активів

311, 312

361

Внесена з каси на рахунки банків готівка (у т.ч. депонентські суми, виручка від реалізації та ін.)

311, 312

30

Зараховані на рахунок залишки в банках коштів, невикористаних ак­редитивів і лімітованих чекових книжок

311

313, 312

Повернення займу, раніше наданого в порядку короткострокових фінан­сових вкладень; повернення вкладів (депозитів) банком

311, 312

35

Перераховані постачальниками різні суми у зв'язку з перерахунками, пов'язаними з арифметичними під­рахунками в рахунках-фактурах, з цінами; повернення перебору фрах­ту

311, 312

631

Повернено раніше виданий аванс; суми, що надійшли від покупця, замовника за проміжними рахунка­ми

311, 312

371

Надійшли грошові кошти (платежі за відпущену покупцям продукцію) від покупців та замовників; наді­йшли проценти по одержаних від покупців векселях

311, 312

361

Надійшли суми за висунуті претен­зії

311, 312

374

Повернуті на рахунки в банках перерахунки сум фінансовими орга­нами

311, 312

641

Надходження процентів від продажу в кредит: перерахунки з банком на зменшення витрат виробництва (обі­гу) при інкасації тощо

311, 312

732

Надійшли суми, одержані від орга­нів соціального страхування, за пе­ревищення відповідних перераху­вань над відрахуваннями

311, 312

65

Надійшли суми від окремих осіб в погашення заборгованості по від­шкодуванню завданого збитку

311,

312

375

Суми вкладів, що надійшли від зас­новників, які раніше підписалися на акції

311, 312

46

Суми, що надійшли від дебіторів у погашення їх боргів (за виконавчи­ми листами тощо), у т.ч. надходжен­ня від орендарів орендної плати; від орендарів за продані об'єкти

311, 312

377

Оплачені кошти з рахунків у банках за придбані нематеріальні активи

631

31