Литература

Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. - М., 1998.

Государственные и муниципальные финансы: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. - М.: Изд-во РАГС, 2007.- 640с.

Финансы, налоги и кредит: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. - М.: Изд-во РАГС, 2007.- 665с. ²³

Финансы предприятий: Учебник. - М., 2002.

Глоссарий

Интересы — движущие мотивы функционирования,

Потребности — целевые ориентиры функционирования. Противоречия в системе интересов — несовпадение и противополож­ность в мотивах субъектов хозяйствования.

Форма собственности — конкретная система отношений субъектов хо­зяйствования по поводу присвоения результатов.

© Суслов И. Ф.

Глава 9. Страхование предпринимательской деятельности государственных и муниципальных предприятий

Страхование - особая отрасль экономики и важная часть финансовой системы государства, профессионально связанная с управлением рисками, в том числе в предпринимательской деятельности.

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осу­ществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выпол­нения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом каче-

24

стве в установленном законом порядке.

Данная трактовка подчеркивает тесную связь предпринимательской де­ятельности и страхования. Эта, все возрастающая связь охватывает, наряду с частным сектором, государственные и муниципальные предприятия.

1. Социально-экономическое назначение страхования

Страхование является способом возмещения убытков, других потерь, понесенных физическим или юридическим лицом, через перераспределение риска среди всех участников страхования. Возмещение убытков производит­ся из средств специально созданных страховых фондов, находящихся в управлении страховых организаций. Через создание и использование этих фондов осуществляется перераспределительная функция страхования, опре­деляющая экономическое содержание страхования.

Законодательство Российской Федерации так трактует понятие страхо­вания: «Страхование - отношения по защите интересов физических и юри­дических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых слу­чаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств стра- ²⁴ ховщиков» (из ст.2 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 с последующими из­менениями).

Специфика страхования как экономической категории характеризуется объективной потребностью в возмещении ущерба, выражением ущерба в натуральной или денежной форме, случайным характером наступления стра­хового случая, осуществлением необходимых мероприятий по предупрежде­нию и преодолению последствий страхового события.

Социально-экономическая сущность страхования реализуется через его функции:

• рисковую, состоящую в том, что страхователь через страхование пе­рекладывает возмещение ущерба от последствий страховых событий на страховую организацию;

• сберегательно - накопительную, обеспечивающую сохранение здоро­вья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности;

• обеспечения непрерывности общественного воспроизводства;

• защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений граждан­ской ответственности и др.

Объектами социального страхования выступают имущественные инте­ресы граждан, связанные с компенсацией потерь вследствие наступления со­циальных рисков.

Предметом социального страхования выступают риски связанные с воспроизводством населения, такие как: потеря трудового дохода в связи с невозможностью трудоустройства; временная нетрудоспособность в случае болезни, травмы, беременности и родов, ухода за больными членами семьи; постоянная нетрудоспособность вследствие инвалидности или старости; по­теря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев и пр.

Объектами риска предпринимательской деятельности являются, преж­де всего, имущество предприятия, его трудовые и финансовые ресурсы, не­материальные активы и интеллектуальная собственность, информационные ресурсы. В условиях рыночной экономики каждый хозяйствующий субъект нуждается в страховой защите. Предприниматели все чаще осуществляют страхование не только имущества предприятия, но и финансовых, коммерче­ских, производственных рисков, убытков, связанных с неправомерным при­менением санкций государственными органами и пр.

Страхование представляет собой часть финансовой системы государ­ства, поскольку связано с формированием и использованием денежных (страховых) фондов и обеспечивает потребности общественного воспроиз­водства. Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба.

Существуют несколько форм организации страховых фондов в системе страхования:

• государственные страховые фонды;

• частные страховые фонды;

Страховая защита в свою очередь является финансовой услугой (продуктом) страховой организации. Источником прибыли страховой орга­низации являются доходы от страховой и инвестиционной деятельности, размещения временно свободных средств на банковских депозитах и в цен­ных бумагах.