Глава 39. Влияние кредитно-банковской системы на государственные и муниципальные предприятия

Взаимодействие государственных и муниципальных унитарных пред­приятий с кредитно-банковской системой обусловлено особой формой соб­ственности этих предприятий . С одной стороны - ограниченное вещное право - хозяйственное ведение или оперативное управление не позволяет ис­пользовать собственность государственных и муниципальных предприятий в качестве залога без разрешения собственника имущества, что накладывает определенные ограничения на процесс кредитования коммерческими банка­ми таких предприятий. С другой стороны — возможность государственного финансирования, осуществляемого через банки, выгодна для последних. В условиях перевода основной массы счетов государственных и муниципаль­ных предприятий из кредитно-банковской системы в казначейство, для бан­ков остается возможность кредитовать эти предприятия, открывать банков­ские счета с ограниченным кругом операций, осуществлять другие формы взаимодействия.

Специфика работы заключается также в том, что некоторые банки об­служивают муниципальные предприятия, которые используют финансы го­родского бюджета. Муниципальный банк, с одной стороны, должен соблю­дать банковское законодательство, а с другой стороны - активно решать за­дачи долгосрочного развития города. Исходя из этого складываются основ­ные направления деятельности таких банков: решение задач, связанных с управлением бюджетными средствами города; привлечение российского и иностранного капиталов для осуществления структурной перестройки муни­ципального хозяйства; концентрация средств для финансирования приори­тетных муниципальных программ, банковское обслуживание клиентов. Дея­тельность муниципальных банков позволяет во взаимодействии с местным ¹¹⁸ самоуправлением решать задачи социального характера на городском уровне.

1. Расчетно-кассовое обслуживание государственных и муници­пальных предприятий

Расчетные операции коммерческого банка — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обяза­тельств перед контрагентами, проводящиеся в соответствии с действующим законодательством.

Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных денеж­ных средств. В более широком смысле кассовые операции связаны с движе­нием наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка, в данном случае — государственных и муниципальных предприятий. Ввиду того, что основные операции, совер­шаемые унитарными предприятиями, переведены в государственные органы исполнения бюджета, не имеющие функции операций с наличностью, рас­четно-кассовое обслуживание государственных и муниципальных предприя­тий в основном представляет собой кассовые операции.

Поскольку унитарное предприятие вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами , его руководство должно выбрать банк и открыть в банке рас­четный счет. При выборе обслуживающего банка предприятие руководству­ется следующими принципами:

• рейтингом надежности банка;

• территориальной расположенностью банка;

• простотой получения наличных денег;

• минимумом отчетности; ¹¹⁹

• неформальными отношениями с руководством банка, которые мо­гут быть использованы при решении вопросов о возможном кредитовании.

Банковское обслуживание государственных и муниципальных пред­приятий производится на основании договора банковского счета между предприятием и банком. Договор банковского счета заключается при предо­ставлении предприятием в банк следующих документов.

Заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером организации или иным работником, уполномоченным вести бухгалтерский учет и удостоверенное оттиском печати.

Анкета клиента - юридического лица.

Копия учредительных документов (устава государственного и муни­ципального предприятия)¹²⁰, заверенная нотариально или органом, осуще­ствившим регистрацию.

Разрешение учредителей на открытие счета по учету средств, полу­ченных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Протокол (решение) учредителей о создании организации (подлинник или копия, заверенная оттиском печати и подписью должностного лица орга­низации с расшифровкой должности и подписи).

Карточка с образцами подписей и оттиска печати (1 экземпляр), за­веренная нотариально или банком.

Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточ­ке с образцами подписей и оттиска печати: протокол или решение о назначе­нии руководителя, приказы, доверенности, копии паспортов лиц, указанных в карточке.

Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, заве­ренная нотариально или органом, осуществившим регистрацию.

Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная нотариально или органом, осуществившим регистрацию.

Копия выписки из Единого государственного реестра юридических

лиц.

Копия информационного письма об учете в ЕГРПО, заверенная упол­номоченным лицом.

Унитарное предприятие по согласованию с собственником его имуще­ства может создавать филиалы и открывать представительства . При нали­чии необходимости государственным и муниципальным предприятиям могут открываться не только счета с ограниченным, заранее оговоренным перечнем услуг (например, для выдачи заработной платы) — текущие счета, а также счета для перечисления бюджетных средств предприятию — бюджетные и расчетные счета.

Для открытия счета счетов филиалу, представительству или другому обособленному подразделению юридического лица необходимо представить дополнительно к основному перечню документов следующее.

• Копия решения о создании обособленного подразделения, заверенная печатью юридического лица, принявшего решение о создании обособленного подразделения.

• Нотариально заверенная копия положения об обособленном подраз­делении.

• Ходатайство юридического лица об открытии счета обособленному подразделению.

• Копия приказа о назначении руководителя обособленного подразде­ления, заверенная юридическим лицом.

• Доверенность руководителя обособленного подразделения, удостове­ряющая его полномочия (нотариально заверенная копия).

• Нотариально заверенная копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения (предоставляется вместе с нотариально заверенной копией свидетельства о постановке на налоговый учет юридического лица).

Филиалы и представительства должны быть указаны в учредительных документах создавшего их юридического лица.

Для доставки денежных средств и других ценностей клиента банк ока­зывает государственным и муниципальным предприятиям услуги инкасса­ции.

В случае осуществления внешнеэкономической деятельности государ­ственными или муниципальными предприятиями, им могут в соответствии с разрешением собственника имущества открываться валютные счета в упол­номоченных банках Российской Федерации или в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Предприятия обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, рас­положенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномочен­ным по контролю и надзору в области налогов и сборов^{121 122}.

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

• с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процен­тов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

• с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получени­ем денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

• с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обя­зательств по договорам поручительства и залога;

• с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Фе­деральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";

• с уплатой уполномоченным банкам комиссионного

127

ния , осуществляются без ограничений.

Предприятия вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкла­дов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

На эти счета могут быть зачислены суммы кредитов и займов в ино­странной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств ино­странных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, ¹²³

заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок

128

свыше двух лет .

Для осуществления валютных операций клиент заключает с уполномо­ченным банком договор банковского счета в иностранной валюте.