2. Методика анализа кредитоспособности в оао Восточно-Сибирский банк Сбербанка России

Классность заемщика в банке определяется по следующей формуле:

Классность заёмщика = категория коэффициента * вес показателя

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям (табл. 15) и качественного анализа рисков.

Таблица 15 - Категории показателей используемых для анализа кредитоспособности заёмщика

Показатели	1 категория	2 категория	3 категория
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	≥0,2	0,15 – 0,2	<0,15
2. Промежуточный коэффициент покрытия	≥0,8	0,5 – 0,8	<0,5
3. Коэффициент текущей ликвидности	≥2,0	1,0 – 2,0	<1,0
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	≥1,0	0,7 – 1,0	<0,7
5. Рентабельность основной деятельности	≥0,15	<0,15	нерентаб.

Вес показателя рассчитывается как отношение фактического значения каждого рассматриваемого показателя к сумме значений показателей таблицы 16. Вес определяется не в процентах, а долях единицы, сумма всех долей даст значение равное 1. Расчет суммы баллов (классность заёмщика) определяется по приведённой выше формуле. По сумме всех баллов определяется класс заёмщика.

Таблица 16 - Оценка класса кредитоспособности

Показатели	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Классность заёмщика (расчёт суммы балов)
1. Коэффициент абсолютной ликвидности
2. Промежуточный коэффициент покрытия
3. Коэффициент текущей ликвидности
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
5. Рентабельность основной деятельности
Итого:		х	1,000

В Восточно-Сибирском банке Сбербанка России установлено 3 класса заемщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Классность заёмщика определяется в зависимости от набранной суммы балов:

1 класс – от 1 до 1,05;

2 класс – от 1,05 до 2,42;

3 класс – больше 2,42.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

74