Тема 2. Система налогов и сборов в рф

Лекция (очная форма 2 курс - 2 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.) - лекция-информация

1. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура.

2. Классификация налогов и сборов РФ.

3. Установление налогов и сборов: понятие, правовые основы, порядок осуществления в РФ.

4. Принципы налогообложения.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 4/4* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура.

2. Классификация налогов и сборов РФ.

3. Установление налогов и сборов: понятие, правовые основы, порядок осуществления в РФ.

4. Принципы налогообложения.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 7 ч., очная форма 3 курс - 7 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Групповое творческое задание

1. Какова, по вашему мнению, юридическая сущность налога на роскошь? Примите во внимание письмо Федеральной налоговой службы от 13.03.2013 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь», проект федерального закона № 66360-6 «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, изменения в статью 13 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

2. Создайте презентацию по одной из тем на выбор:

2.1. «Федеральные налоги».

2.2. «Региональные налоги».

2.3. «Местные налоги».

2.4. «Правовой режим сборов в Налоговом кодексе РФ».

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов? Какие платежи объединены этим понятием?

2. Классифицируйте налоги по разным основаниям.

3. Соотношение налоговой системы и системы налогов и сборов.

4. Что понимается под установлением налогов? Чем установление налога отличается от введения в действие?

5. Какой порядок установления платежей налоговой системы предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Долгополов О.И. О некоторых вопросах права налогоплательщиков требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах // СПС «КонсультантПлюс».

Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов // Финансовое право, 2012, № 1.

Лопатникова Е.А. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения // Финансовое право, 2011, № 3.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подго-товки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Влади-восток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн..; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

Ялбулганов А.А. К вопросу о преобразовании системы налогов и сборов РФ // Финансовое право, 2011, № 7.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».