Тема 14. Основы налогового права зарубежных стран

Лекция (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - обзорная лекция

1. Понятие налога, принципы налогообложения и источники налогового права зарубежных стран.

2. Международные договоры.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Понятие налога, принципы налогообложения и источники налогового права зарубежных стран.

2. Международные договоры.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 2 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 2 ч.)

Практическая задача:

Изучите решение Совета евразийской экономической комиссии от 19.11.2013 № 103 «О внесении изменений в международные договоры государств-членов таможенного союза и единого экономического пространства в сфере косвенного налогообложения». В каких случаях при возврате импортированных товаров в месяце принятия их на учет отражение в налоговой декларации операций по импорту товаров не производится?

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Назовите основные источники налогового права зарубежных стран.

2. Раскройте содержание принципов налогового права зарубежных стран?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Воропаева Н.А. Особенности налогообложения холдингов в зарубежных странах // Право и экономика, 2013, № 5

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

Панова И.В. О применении Российской Федерацией международных договоров в сфере налогообложения // Закон, 2012, № 3

Хаванова И.А. Организационно-правовые модели досудебного обжалования актов налоговых органов в России и зарубежных странах. Структура налоговой жалобы// Финансовое право, 2012, № 10

Шередеко Е.В. Медиация в налоговом споре: опыт зарубежных стран// Финансовое право, 2012, № 8.

Нормативно-правовые акты, иные правовые документы, договоры

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Договор между РФ и США от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // СПС «КонсультантПлюс».

Договор о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014) // СПС «КонсультантПлюс».