МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САРАТОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

Астраханский филиал

Кафедра государственно-правовых дисциплин

УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор,

проректор по учебной работе

______________С.Н. Туманов

«___» _________ 2016 г.

Рабочая программа дисциплины

«Налоговое право»

по направлению подготовки 40.03.01 – Юриспруденция

квалификация (степень) «бакалавр»

форма обучения – очная, заочная

Астрахань – 2016

6.1. Тематический план дисциплины «Налоговое право» для очной формы обучения (курс 2, семестр 4):

№ п/п	Наименование разделов и тем	Общее кол-во часов	Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия)			Кол-во час. на самост. работу	Форма контроля
			Всего часов	в т.ч. лекции	в т.ч. прак-ие (семинарские) занятия
Общая часть
Раздел I. Общие положения
	Налогообложение в Российской Федерации	12	6	2	4/4*	6	Лекция-информация, творческое задание, реферат, собеседование
	Система налогов и сборов РФ	13	6	2	4/4*	7	Лекция-информация, творческое задание, реферат, собеседование
	Налоговое право РФ	12	6	2	4/4*	6	Проблемная лекция, творческое задание, реферат, собеседование
	Налоговое правоотношение	12	6	2	4/4*	6	Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
	Налоговая обязанность	12	6	2	4/4*	6	Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
	Налоговый контроль	12	6	2/2*	4/4*	6	Проблемная лекция, практическая задача, творческое задание, реферат, собеседование
	Правовые основы налогового планирования	8	4	0	4/4*	4	Творческое задание, реферат, собеседование
	Ответственность за нарушения налогового законодательства	10	6	2/2*	4/4*	4	Лекция-конференция, практическая задача, реферат, собеседование
Особенная часть
Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов
	Федеральные налоги и сборы	9	6	2/2*	4/4*	3	Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
	Региональные налоги	10	6	2/2*	4/4*	4	Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
	Местные налоги	2	2	0	2/2*	0	Практическая задача, реферат, собеседование
	Специальные налоговые режимы	6	4	2/2*	2/2*	2	Проблемная лекция, практическая задача, творческое задание, реферат, собеседование
	Внешнеэкономические налоги	4	2	0	2/2*	2	творческое задание, реферат, собеседование
	Основы налогового права зарубежных стран	4	2	0	2/2*	2	Практическая задача, реферат, собеседование
Итого		180	68	20/10*	48/48*	58	Экзамен - 54

Примечание:

* - Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия) в интерактивной форме.

Содержание дисциплины

Общая часть

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Лекция (очная форма 2 курс - 2 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.) - лекция-информация

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Групповые творческие задания:

«Двойное налогообложение»

В октябре 2014 года подписано соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Китайской народной республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы. На примере этого соглашения постарайтесь объяснить сущность двойного налогообложения.

«Найди примеры»

Приведите примеры решения политических и социальных задач за счет налогового права.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 6 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.):

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?

2. Охарактеризуйте функции налога в обществе.

3. Какие изменения в налогообложении произошли в период перехода к рыночным отношениям в российской экономике?

4. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

5. Каково значение установления в законе структуры налога?

6. Что понимается под налоговыми льготами?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Васянина Е.Л. Налог как правовой феномен // Налоги, 2012, № 3.

Васянина Е.Л. Проблемы реализации принципа безусловного исполнения расходных обязательств по бюджетному законодательству РФ и в практике российских судов // Администратор суда, 2015, № 2.

Кириллов С.В. Институты налогового права России в правоприменительной практике Суда Евразийского экономического сообщества и Суда Евразийского экономического союза //Актуальные проблемы российского права, 2015, № 2

Климовский Р.В. Усложнение системы налогового права России // Налоги. 2015. № 1.

Козырина А.Н. Комментарий первой части Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный) // СПС «КонсультантПлюс».

Назарова Г. Налоговое право сегодня и завтра // ЭЖ-Юрист, 2014, № 50

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн..; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

Хаванова И.А. О теории экономического анализа в налоговом праве (концептуальные основы) // Журнал российского права, 2015, № 5

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «Консультант-Плюс».

Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».