Основная литература:

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Дополнительная литература

Дубинский А. М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля : монография; под общ. ред. С.В. Запольского. - М. : Контракт, 2014.*

Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): Монография / А.А. Рябов. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Общая теория налогово-правовых норм: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. (www.znanium.com)

Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 (www.znanium.com)

Налоговое право: Практикум / Под ред. И.А. Цинделиани. – М.: РАП, 2008*

Цинделиани И.А. Система налогового права // Государство и право.-- 2013.- №1.-- С. 48.-- 56.*

Винницкий Д.В., Раков И.А. Трансфертное ценообразование и двусторонние налоговые соглашения РФ // Закон.-- 2013.- №1.-- С. 47.-- 56.*

Демин А.В. Фикции в нормах налогового права // Финансовое право.-- 2013.- №4.-- С. 22.-- 27.*

Никифоров И.С., К вопросу о месте юридического факта в налогово-правовом регулировании: . - Финансовое право: , 2013.- №12. - С. 31-34.*

Сапрыкина Е.И., Юридические факты и принцип определенности в налоговом праве: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 34-37.*

Сапрыкина И.А., Имущественные отношения как основа связи налогового и гражданского права: экономический и правовой аспект: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 38-42.*

Грачева Е.Ю., Карташов А.В., Налоговое льготирование энергоэффективности как направление экологической и налоговой политики РФ (финансово-правовые аспекты): . - Юрист: , 2013.- №21. - С. 7-11.*

Дементьев И.В., Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права: . - Финансовое право. - 2013.- № 6.*

Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю., Подшибякин А.С. Принцип справедливости и критерии дифференциации ответственности за налоговые правонарушения // Финансовое право.-- 2013.- №1.-- С. 15.-- 18.*

Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов

Учебная дисциплина налогового права посвящена системному анализу и освещению понятия налогового права, раскрытию особенностей норм налогового законодательства и налоговых правоотношений, системы налогов и сборов в РФ, налоговому контролю. В ней рассматриваются вопросы развития науки налогового права, раскрываются история развития налогообложения, понятие и роль налогов, правовые основы системы налогов и сборов, источники налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, понятие налоговой обязанности и налогового контроля, особенности и динамика развития действующей системы налогов и сборов. Данная учебная дисциплина рассчитана не только на первичное ознакомление студентов с основными положениями налогового права, но и на дальнейшее углубленное изучение и освоение теоретических проблем современной науки.

Важное внимание уделяется вопросам соотношения налогового права и финансового права, а также проблемам взаимодействия с отдельными отраслями права.

Глубокие знания по налоговому праву надежно гарантируют успех не только в обучении, но и в будущей профессиональной деятельности специалиста с высшим юридическим образованием.

Качественная подготовка по налоговому праву предполагает необходимость использовать одновременно несколько источников:

- конспекты лекций и записи с ответами на вопросы семинарских занятий;

- 3-4 учебника из списка рекомендованной литературы (приводится в соответствующем разделе настоящего учебно-методического комплекса);

- публикации по изучаемым темам в периодических печатных изданиях;

- официальные публикации федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также материалы и статьи в «Российской газете».

Подготовку по налоговому праву целесообразно проводить в соответствии с определенным алгоритмом, его основные шаги заключаются в следующем:

1. Определить структурное содержание налогового права в целом (из каких разделов оно состоит и по каким правовым основаниям происходит такое деление).

2. Выяснить, какие правоотношения регулирует налоговое право в целом и какова специфика данных правоотношений в рамках конкретных подразделов налогового права.

3. Четко знать, какие нормативно-правовые акты регулируют ту или иную подотрасль финансового права.

4. Проанализировать содержание основных понятий и категорий финансового права.

5. Определить взаимосвязь подотраслей финансового права и провести их сравнительный аспект.

6. В ходе изучения каждой темы учебной дисциплины определить наиболее важные, основополагающие элементы правового регулирования рассматриваемых правоотношений, выявить их изменения и тенденции развития.

При соблюдении всех указанных рекомендаций цели обучения финансовому праву можно будет считать достигнутыми.

Самостоятельная работа студентов по налоговому праву заключается в освоении учебного материала без посторонней помощи. Для этого необходимо использовать личные интеллектуальные способности:

- самоконтроль, умение поддерживать устойчивое внимание;

- тренированную память;

- умение формулировать функциональные определения понятий и находить в случае необходимости их иное, синонимичное выражение;

- навыки краткого конспектирования, составления собственных логических схем, таблиц;

- умение обобщать, а также анализировать конкретные ситуации;

- умение проводить глубокий сравнительный анализ сходных по своему характеру правоотношений и их структурных элементов.

Самостоятельная работа в сочетании с аудиторными занятиями под руководством преподавателя формирует юристов высокой квалификации, востребованных и конкурентоспособных на рынке труда, компетентных, ответственных, свободно владеющих своей профессией. Достигнутые результаты определяются во многом индивидуально, в зависимости от уровня культуры умственного труда каждого студента. Тем не менее, существуют некоторые общие правила усвоения материала и сохранения продолжительной работоспособности. Рациональная организация самостоятельной работы основана на следующих положениях и рекомендациях:

1. Распределите внеаудиторное время по собственному календарному плану таким образом, чтобы соблюдать привычную последовательность и систематичность в работе, строгую ритмичность, в равной степени исключающую как переутомление, так и бездеятельность.

2. Приступайте к изучаемому предмету с интересом.

3. Самостоятельную работу начинайте в спокойной, кабинетной обстановке, располагающей к размышлениям.

4. В процессе работы над другими источниками также составляйте конспекты, схемы и таблицы для запоминания, систематизируйте материал.

5. Постепенно составляйте личный словарь терминов.

6. Регулярно используйте самый массовый и оперативный источник информации сегодня – это Интернет, и его возможности могут быть также полезны при изучении курса финансового права.

7. Не останавливайтесь на достигнутом, не бойтесь трудностей и уважайте самостоятельно полученные знания и умения, оценивайте их с позиций достижения цели – стать хорошим юристом.

Следует также иметь в виду, что студентами при самостоятельной подготовке, в обязательном порядке, должны использоваться нормативные базы данных Гарант, Кодекс, Консультант. Безусловно, важнейшей составляющей самостоятельной работы студентов должно стать отслеживание в официальных источниках («Российская газета», «Собрание законодательства РФ», «Собрание актов Президента и Правительства РФ» и др.) изменений в законодательстве.

Что касается других вопросов, связанных с организацией самостоятельной работы студентов, то здесь, помимо нормативных источников, собственной литературы, резерва библиотечного фонда академии и других библиотек, предлагается пользоваться информационными, справочными и поисковыми системами (Яндекс, Rambler, Апорт! Google), с др. Интернет-ресурсами, с нормативными правовыми актами, включая отслеживание новейших изменений в законодательстве.

При подготовке курсовых работ рекомендуется глубокое изучение вопросов, на которые необходимо дать ответ; творческий, самостоятельный подход к изложению материала; цитирование первоисточников; не допускать механическое переписывания используемой литературы. Срок подготовки и представления курсовых работ определяется локальными актами образовательного учреждения.

ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОБУЧЕНИЯ