Основная литература:

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Дополнительная литература

Дубинский А. М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля : монография; под общ. ред. С.В. Запольского. - М. : Контракт, 2014.*

Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): Монография / А.А. Рябов. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Общая теория налогово-правовых норм: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. (www.znanium.com)

Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 (www.znanium.com)

Налоговое право: Практикум / Под ред. И.А. Цинделиани. – М.: РАП, 2008*

Цинделиани И.А. Система налогового права // Государство и право.-- 2013.- №1.-- С. 48.-- 56.*

Винницкий Д.В., Раков И.А. Трансфертное ценообразование и двусторонние налоговые соглашения РФ // Закон.-- 2013.- №1.-- С. 47.-- 56.*

Демин А.В. Фикции в нормах налогового права // Финансовое право.-- 2013.- №4.-- С. 22.-- 27.*

Никифоров И.С., К вопросу о месте юридического факта в налогово-правовом регулировании: . - Финансовое право: , 2013.- №12. - С. 31-34.*

Сапрыкина Е.И., Юридические факты и принцип определенности в налоговом праве: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 34-37.*

Сапрыкина И.А., Имущественные отношения как основа связи налогового и гражданского права: экономический и правовой аспект: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 38-42.*

Грачева Е.Ю., Карташов А.В., Налоговое льготирование энергоэффективности как направление экологической и налоговой политики РФ (финансово-правовые аспекты): . - Юрист: , 2013.- №21. - С. 7-11.*

Дементьев И.В., Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права: . - Финансовое право. - 2013.- № 6.*

Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю., Подшибякин А.С. Принцип справедливости и критерии дифференциации ответственности за налоговые правонарушения // Финансовое право.-- 2013.- №1.-- С. 15.-- 18.*

Семинар 11, 12 (4 часа)

Тема 2.1. Федеральные налоги

При подготовке к занятиям студенты должны изучить нормативные акты и судебную практику и быть готовыми к опросу по следующим вопросам:

Характеристика элементов федеральных налогов: налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, налога на добычу полезных ископаемых, водного налога.

Разбор конкретных ситуаций. Студентам предлагаются конкретные ситуации в форме задач, анализируя которые они должны правильно квалифицировать действия тех или иных субъектов на предмет правильности исчисления, полноты и своевременности перечисления налогов и сборов, или на предмет обоснованности применения налоговых льгот, налоговых вычетов, или на предмет наличия оснований и соблюдения условий для начала или прекращения применения специальных налоговых режимов. По условиям некоторых задач студенты должны проанализировать возможность применения к виновному лицу налоговой ответственности, а также проанализировать их на предмет освобождения от налоговой ответственности.

Например, Налоговый орган принял решение о привлечении ООО к ответственности за неуплату налога на прибыль в связи с тем, что организацией было допущено следующее нарушение. В штате ООО имеется юрисконсульт. Должностными инструкциями юрисконсульта предусмотрено ведение претензионной и исковой работы. Между тем для составления искового заявления и представления интересов организации в арбитражном суде был привлечен адвокат. Налоговая инспекция сочла расходы на оплату услуг адвоката экономически не обоснованными, в связи с чем эти расходы не могут уменьшать налогооблагаемый доход организации. В возражениях ООО заявило, что в период подготовки искового заявления и подачи его в суд штатный юрисконсульт находился в ежегодном оплачиваемом отпуске. Этот аргумент руководитель ИФНС РФ не принял, указав, что организация имела возможность дождаться возвращения юрисконсульта из отпуска, а в случае, нетерпящем отлагательства, отозвать работника из отпуска. Налогоплательщик подал заявление в арбитражный суд о признании решения налогового органа о привлечении к ответственности недействительным. Каким может быть решение арбитражного суда по указанному спору?

Обсуждение судебной практики по делам, связанным с правильностью исчисления, полнотой и своевременностью перечисления налогов и сборов.