1.4 Количество часов на освоение программы учебной дисциплины:

Результат обучения (освоенные умения, усвоенные знания

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством;

осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового права;

давать квалифицированные юридические заключения и консультации в области налогового права;

правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права.

Вопросы для обсуждения, опрос, зачет.

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

72

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

48

В том числе:

Лекции

16

Семинарские (практические) занятия

32

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

24

Итоговая аттестация в форме

зачет

Название разделов и тем

Содержание учебного материала, семинарские (практические) занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа

Объем

часов

Уровень освоения

Раздел 1.

Общая часть Налогового права

Тема 1.1. Понятие налога и сбора, принципы налогообложения

Содержание учебного материала

1. Понятие налога и сбора, классификация налогов (федеральные, региональные, местные, специальные налоговые режимы; прямые и косвенные; реальные и личные; регулярные и разовые).

2. Принципы налогообложения.

3. Юридический состав налога: основные (обязательные) и факультативные элементы.

4. Правовое регулирование установления и введения налогов и сборов.

1

Лекции

2

Семинарские (практические) занятия

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.2. Налоговое право в системе права России

Содержание учебного материала

1. Понятие, предмет и методы налогового права.

2. Взаимосвязь налогового права с финансовым, гражданским, административным, конституционным, трудовым и уголовным правом.

3. Система налогового права России.

4. Понятие, виды и элементы налоговых правоотношений.

5. Понятие, виды и структура налогово-правовых норм.

6. Источники налогового права: понятие, виды, система. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

2

Лекции

-

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.3. Субъекты налогового права

Содержание учебного материала

1. Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности.

2. Общая характеристика обязанности налогоплательщиков по постановке на учет в налоговом органе.

3. Понятие плательщиков сборов, их права и обязанности.

4. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества.

5. Понятие консолидированной группы налогоплательщиков.

6. Понятие взаимозависимых лиц. Случаи признания лиц взаимозависимыми.

7. Понятие налоговых агентов, их права и обязанности.

8. Представительство в налоговых правоотношениях.

9. Правовой статус налоговых органов как субъектов налогового права.

10. Правовой статус таможенных органов как субъектов налогового права.

11. Правовой статус банков как субъектов налогового права.

12. Правовой статус финансовых органов как субъектов налогового права.

13. Правовой статус органов внутренних дел, следственных органов как субъектов налогового права.

14. Общая характеристика обязанности налоговых, таможенных, следственных органов, органов внутренних дел по соблюдению налоговой тайны.

2

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

4

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Содержание учебного материала

1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.

2. Изменение срока уплаты налогов (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).

3. Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов (исчисление и уплата).

4. Общая характеристика налогового планирования (налоговая оптимизация, налоговые риски, необоснованная налоговая выгода).

5. Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, штрафов.

6. Стадии, порядок и сроки принудительного бесспорного взыскания налога, сбора, пени, штрафа.

7. Стадии, порядок и сроки принудительного судебного взыскания налога, сбора, пени, штрафа.

8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

2

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

4

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.5. Налоговый контроль

Содержание учебного материала

1. Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

2. Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

3. Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом мероприятий налогового контроля: истребование документов при проведении налоговой проверки, истребование документов о налогоплательщике, допрос свидетеля, инвентаризация, осмотр, выемка документов, экспертиза.

4. Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123).

5. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

6. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

2

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.6. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

Содержание учебного материала

1. Понятие, виды и составы налоговых правонарушений.

2. Понятие налоговой ответственности и общие условия привлечения к налоговой ответственности.

3. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

4. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и правила его исчисления.

5. Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

2

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.7. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

1. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

2. Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

2

Лекции

-

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 1.8. Защита прав налогоплательщиков и иных субъектов налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

1. Досудебный (апелляционный) порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

2. Судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

2

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Раздел 2.

Особенная часть Налогового права

Тема 2.1. Федеральные налоги

Содержание учебного материала

2

1. налог на добавленную стоимость,

2. акцизы,

3. налог на доходы физических лиц,

4. налог на прибыль организаций,

5. налог на добычу полезных ископаемых,

6. водный налог.

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

4

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 2.2. Региональные налоги

Содержание учебного материала

3

1. налог на имущество организаций,

2. налог на игорный бизнес,

3. транспортный налог.

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 2.3. Местные налоги

Содержание учебного материала

3

1. Земельный налог,

2. налог на имущество физических лиц.

Лекции

-

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 2.4. Специальные налоговые режимы

Содержание учебного материала

2

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей,

2. упрощенная система налогообложения,

3. патентная система налогообложения,

4. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности,

5. система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Лекции

2

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

2

Тема 2.5. Федеральные и местные сборы

Содержание учебного материала

2

1. Сбор за пользование объектами животного мира,

2. сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов государственная пошлина,

3. торговый сбор.

Лекции

-

Семинарские (практические занятия)

2

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

-

ИТОГО

Лекции

16

Семинарские (практические занятия)

32

Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся

24

Всего

72