Основная литература:

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Дополнительная литература

Дубинский А. М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля : монография; под общ. ред. С.В. Запольского. - М. : Контракт, 2014.*

Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): Монография / А.А. Рябов. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. (www.znanium.com)

Общая теория налогово-правовых норм: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. (www.znanium.com)

Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 (www.znanium.com)

Налоговое право: Практикум / Под ред. И.А. Цинделиани. – М.: РАП, 2008*

Цинделиани И.А. Система налогового права // Государство и право.-- 2013.- №1.-- С. 48.-- 56.*

Винницкий Д.В., Раков И.А. Трансфертное ценообразование и двусторонние налоговые соглашения РФ // Закон.-- 2013.- №1.-- С. 47.-- 56.*

Демин А.В. Фикции в нормах налогового права // Финансовое право.-- 2013.- №4.-- С. 22.-- 27.*

Никифоров И.С., К вопросу о месте юридического факта в налогово-правовом регулировании: . - Финансовое право: , 2013.- №12. - С. 31-34.*

Сапрыкина Е.И., Юридические факты и принцип определенности в налоговом праве: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 34-37.*

Сапрыкина И.А., Имущественные отношения как основа связи налогового и гражданского права: экономический и правовой аспект: . - Финансовое право: , 2013.- № 6. - С. 38-42.*

Грачева Е.Ю., Карташов А.В., Налоговое льготирование энергоэффективности как направление экологической и налоговой политики РФ (финансово-правовые аспекты): . - Юрист: , 2013.- №21. - С. 7-11.*

Дементьев И.В., Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права: . - Финансовое право. - 2013.- № 6.*

Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю., Подшибякин А.С. Принцип справедливости и критерии дифференциации ответственности за налоговые правонарушения // Финансовое право.-- 2013.- №1.-- С. 15.-- 18.*

Семинар 7 (2 часа)

Тема 1.5. Налоговый контроль

При подготовке к занятиям студенты должны изучить нормативные акты и судебную практику и быть готовыми к опросу по следующим вопросам:

Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом мероприятий налогового контроля: истребование документов при проведении налоговой проверки, истребование документов о налогоплательщике, допрос свидетеля, инвентаризация, осмотр, выемка документов, экспертиза.

Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123).

Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

Разбор конкретных ситуаций. Студентам предлагаются конкретные ситуации в форме задач, анализируя которые они должны правильно квалифицировать действия тех или иных субъектов на предмет законности осуществления налогового контроля. По условиям некоторых задач студенты должны проанализировать возможность применения к виновному лицу налоговой ответственности, а также проанализировать их на предмет освобождения от налоговой ответственности.

Например, ИФНС принято решение от 19.12.2014 г. о проведении выездной налоговой проверки открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк» по вопросам правильности начисления, полноты и своевременности уплаты налогоплательщиком налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет за период с 01.01.2011 по 31.12.2013 г. Подпунктом 1.2 п. 1 решения предусмотрено проведение проверки по вопросам соблюдения кредитной организацией требований ст. 46, 60, 76, 86 НК РФ за тот же период. Общество обратилось в Арбитражный суд с заявлением о признании недействительным пп. 1.2 п. 1 решения инспекции, предусматривающего возможность проведения проверки его как кредитной организации в рамках выездной налоговой проверки. Правомерны ли требования кредитной организации?

Обсуждение судебной практики по делам, связанным с проведением налогового контроля.