Глава 5. Анализ деятельности компании с помощью построенной отчетности

5.1. Общий анализ

Для общего анализа удобно использовать информационную панель руководителя, представленную на рисунке 5.1. По представленным диаграммам можно сказать, что в динамике доходы, приносимые каждым регионом, ежегодно растут. Наиболее доходным регионом за 2006 год является Америка, а наименее доходным - Южная Европа. По данным диаграммы видно, что ни один регион не выполняет план продаж. На панели представлено разделение валового дохода региона по категориям продукции. Camping equipment является наиболее доходным в Америке и Центральной, Южной и Северной Европе, а в Азиатском регионе самым доходным является оборудование для гольфа.

Рис. 5.1 Информационная панель регионального директора

5.2. Выявление проблемных областей

При анализе отчетов, представленных на рисунках 5.2 и 5.3, мы выявили, что в последнем году ни один регион не принес запланированного дохода, а также план не был выполнен ни по одной категории товара. Самое большое отклонение от плана было по американскому региону. В данном регионе необходимо пересмотреть план на следующий год. Существует проблема с планированием по категориям продукции. Фактический доход от продаж товаров в категории Camping equipment меньше, чем запланированный на 6 миллионов.

Рис. 5.2 Отчет план-факт дохода по категориям

Рис. 5.3 Отчет план-факт дохода по регионам

Наименее доходной категорией продукции является Outdoor protection (менее 2 миллионов), а наиболее продаваемой – Camping Equipment (более 21 миллиона). Разделение продаж обуславливается тем, что в разных регионах продаж в связи с различными ландшафтными и погодными условиями люди занимаются разными видами спорта и отдыха. Например, в Северной Европе людей больше интересует оборудование для горного спорта, потому что в странах этого региона расположено множество гор и горных курортов, тогда как в регионе Азии наиболее популярным является гольф.

Рис. 5.4 Отчет «Валовый доход от продаж по категориям продукции и регионам»

По полученной карте можно сделать выводы о частях Американского региона. Несмотря на то, что северная часть региона приносит наибольший доход, его южная часть остается малодоходной. Средними по доходности являются страны в Центральной Европе.

Рис. 5.5 Отчет-карта по валовому доходу

Существует проблема в снижении рентабельности. Особенно сильное падение за 2004-2006 года произошло в Северной Европе – 8,1%.

Рис. 5.6 Отчет по динамике рентабельности

На рисунке 5.7 представлена перекрестная таблица, отражающая валовый доход по регионам, годам и категориям продукции. На основе ее данных можно сделать вывод о том, что продажи Outdoor protection значительно упали за три рассматриваемых года, особенно в европейских регионах – почти в три раза.

Рис. 5.7 Валовый доход по регионам, годам и категориям продукции

Заключение

Цель построить систему аналитической отчетности для регионального анализа деятельности компании «Окно в мир» с применением платформы IBM Cognos 8 BI достигнута.

Решены задачи:

• Изучены потребности в аналитике регионального директора компании «Окно в мир».

• Разработана структура аналитической отчетности для регионального директора компании «Окно в мир».

• Изучены возможности платформы IBM Cognos 8 Business Intelligence.

• Построена система аналитической отчетности для регионального директора компании «Окно в мир» средствами платформы IBM Cognos BI.

• Построенная система использована для анализа деятельности регионов и выявления проблемных областей.

Платформа IBM Cognos BI дает возможность построить систему аналитической отчетности для различных звеньев руководства. На основе отчетов можно анализировать деятельность компании по различным измерениям и показателям, а также планировать деятельность и оценивать качество планирования в компании.

На основании построенной отчетности можно сделать следующие выводы по результатам анализа бизнес-области:

• Наблюдается снижение рентабельности во всех регионах в динамике.

• Во всех регионах падают продажи товаров категории Camping Equipment.

• Показатели валового дохода в южной части Американского региона ниже, чем в его северной части.

• Во всех рассматриваемых регионах не выполняется план дохода от продаж.

• Наименее доходный регион – Южная Европа, наиболее доходный регион – Америка.