Карточки счетов
Счет 01. |
Основные средства |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
15.янв |
Ввод "Камеры" в эксплуатацию |
42 000,00 |
|
|
|
|
16.янв |
Ввод "Котельной" в эксплуатацию |
1 000 000,00 |
|
|
|
|
|
Обороты |
1 042 000,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
1 042 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02. |
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
|
0,00 |
|
|
|
28.фев |
Амортизация "Камеры" |
|
437,50 |
|
|
|
28.фев |
Амортизация "Котельной" |
|
10 000,00 |
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
10 437,50 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
10 437,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 07. |
Оборудование к установке |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0р. |
|
|
|
|
13.янв |
Покупка "Камеры" |
40 000р. |
|
|
|
|
13.янв |
Доставка "Камеры" |
2 000р. |
|
|
|
|
14.янв |
Передача "Камеры" в монтаж |
|
42 000р. |
|
|
|
|
Обороты |
42 000р. |
42 000р. |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 08. |
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
14.янв |
Передача "Камеры" в монтаж |
42 000,00 |
|
|
|
|
15.янв |
Ввод "Камеры" в эксплуатацию |
|
42 000,00 |
|
|
|
16.янв |
Покупка "Котельной" |
1 000 000,00 |
|
|
|
|
17.янв |
Ввод "Котельной" в эксплуатацию |
|
1 000 000,00 |
|
|
|
|
Обороты |
1 042 000,00 |
1 042 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10. |
Материалы |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное Плафон матовый - 1000 шт.(66 000 р.) Плафон цветной - 500 шт.(36 000 р) |
102 000,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Покупка Плафонов матовых 1000 шт. |
55 932,20 |
|
|
|
|
25.янв |
Покупка Плафонов цветных 500 шт. |
30 508,47 |
|
|
|
|
25.янв |
Доставка Плафонов матовых |
3 290,13 |
|
|
|
|
25.янв |
Доставка Плафонов цветных |
1 794,62 |
|
Стоимость единицы |
|
|
25.янв |
Отпуск Плафонов матовых |
|
6 261,12 |
62,6112 |
|
|
25.янв |
Отпуск Плафонов цветных |
|
6 830,31 |
68,3031 |
|
|
|
Обороты |
91 525,42 |
13 091,43 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
180 433,99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 19. |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
13.янв |
Входящий НДС по "Камере" |
7 200,00 |
|
|
|
|
13.янв |
Вход. НДС по доставке "Камеры" |
360,00 |
|
|
|
|
16.янв |
Входящий НДС по "Котельной" |
180 000,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Входящий НДС по Плафонам мат. |
10 067,80 |
|
|
|
|
25.янв |
Входящий НДС по Плафонам цвет. |
5 491,53 |
|
|
|
|
25.янв |
Вход. НДС по доставке Плафонов мат. |
592,22 |
|
|
|
|
25.янв |
Вход. НДС по доставке Плафонов цветн. |
323,03 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по "Камере" |
|
7 200,00 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке "Камеры" |
|
360,00 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по "Котельной" |
|
180 000,00 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по Плафонам мат. |
|
10 067,80 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по Плафонам цвет. |
|
5 491,53 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке Плафонов мат. |
|
592,22 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке Плафонов цветн. |
|
323,03 |
915,25 |
|
|
|
Обороты |
204 034,58 |
204 034,58 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20. |
Основное производство |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
Прямые затраты на |
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
Светильн. |
Люстры |
|
25.янв |
Отпуск Плафонов на произ-во светильн. |
13 091,43 |
|
26111,43 |
26040,00 |
52151,43 |
27.янв |
Выпущены светильники Лучина 100 шт. |
|
50 000,00 |
|
|
|
27.янв |
Выпущены светильники Пава 100 шт. |
|
70 000,00 |
Коэффициенты |
|
|
27.янв |
Выпущены люстры Роза 100 шт. |
|
100 000,00 |
0,500685 |
0,499315 |
|
31.янв |
Начислена з/п при произв. светильников |
10 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п при произв. люстр |
20 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ при пр-ве светильников |
3 020,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ при пр-ве люстр |
6 040,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Списание общепр. расх. на светильники |
13 689,72 |
|
|
|
|
31.янв |
Списание общепр. расх. на люстры |
13 652,28 |
|
|
|
|
31.янв |
Списание общехоз. расх. на светильники |
39 113,50 |
|
Полная с/с |
|
|
31.янв |
Списание общехоз. расх. на люстры |
39 006,50 |
|
Светильн. |
Люстры |
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с выпущ. светильн. |
|
-41 085,35 |
78914,65 |
78698,78 |
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с выпущ. люстр |
|
-21 301,22 |
|
|
|
|
Обороты |
157 613,43 |
157 613,43 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 25. |
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
28.фев |
Амортизация "Камеры" |
437,50 |
|
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п администр. цеха |
21 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ админстрации цеха |
6 342,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Списание общепр. расх. на светильники |
|
13 689,72 |
|
|
|
31.янв |
Списание общепр. расх. на люстры |
|
13 652,28 |
|
|
|
|
Обороты |
27 342,00 |
27 342,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26. |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
28.фев |
Амортизация "Котельной" |
10 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п администрации |
60 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ администрации |
18 120,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Списание общехоз. расх. на светильн. |
|
39 113,50 |
|
|
|
31.янв |
Списание общехоз. расх. на люстры |
|
39 006,50 |
|
|
|
|
Обороты |
78 120,00 |
78 120,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 41. |
Товары |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
48 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
48 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 43. |
Готовая продукция |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
27.янв |
Выпущены светильники Лучина 100 шт. |
50 000,00 |
|
|
|
|
27.янв |
Выпущены светильники Пава 100 шт. |
70 000,00 |
|
|
|
|
27.янв |
Выпущены люстры Роза 100 шт. |
100 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Проданы светил. Лучина 10 шт. |
|
5 000,00 |
|
|
|
28.янв |
Проданы светил. Пава 50 шт. |
|
35 000,00 |
Коэффициенты |
|
|
28.янв |
Проданы люстры Роза 20 шт. |
|
20 000,00 |
Лучина |
Пава |
|
31.янв |
Спис. откл. с/с выпущ. светил. Лучина |
-17 118,90 |
|
0,416667 |
0,583333 |
|
31.янв |
Спис. откл. с/с выпущ. светил. Пава |
-23 966,45 |
|
|
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с выпущ. люстр |
-21 301,22 |
|
Себест. |
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. свет.Лучина |
|
-1 711,89 |
32881,1 |
46033,55 |
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. свет.Пава |
|
-11 983,23 |
|
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. люстр |
|
-4 260,24 |
|
|
|
|
Обороты |
157 613,43 |
42 044,64 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
115 568,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 44. |
Расходы на продажу |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п коммерч. службы |
10 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ коммер. службы |
3 020,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Списаны расходы на продажу |
|
13 020,00 |
|
|
|
|
Обороты |
13 020,00 |
13 020,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50. |
Касса |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
5 000,00 |
|
|
|
|
19.янв |
Выплачен аванс "Стройкомплекту" |
|
2 950,00 |
|
|
|
20.янв |
Получены наличные из банка |
192 000,00 |
|
|
|
|
26.янв |
Выдано по отчет Донцовой |
|
600,00 |
|
|
|
31.янв |
Выплачена зарплата |
|
106 544,00 |
|
|
|
|
Обороты |
192 000,00 |
110 094,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
86 906,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51. |
Расчетный счет |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
1 787 000,00 |
|
|
|
|
08.янв |
Поступил аванс от "Омеги" |
136 880,00 |
|
|
|
|
08.янв |
Поступил аванс от "Лиры" |
207 680,00 |
|
|
|
|
09.янв |
Выплачен аванс "Комфорту" |
|
61 200,00 |
|
|
|
09.янв |
Выплачен аванс "Мастеру" |
|
102 000,00 |
|
|
|
19.янв |
Оплачена котельная "Мастеру" |
|
1 180 000,00 |
|
|
|
20.янв |
Получены наличные из банка |
|
192 000,00 |
|
|
|
|
Обороты |
344 560,00 |
1 535 200,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
596 360,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60.01. |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
|
0,00 |
|
|
|
13.янв |
Покупка "Камеры" |
|
40 000,00 |
|
|
|
13.янв |
Входящий НДС по "Камере" |
|
7 200,00 |
|
|
|
13.янв |
Доставка "Камеры" |
|
2 000,00 |
|
|
|
13.янв |
Вход. НДС по доставке "Камеры" |
|
360,00 |
|
|
|
16.янв |
Покупка "Котельной" |
|
1 000 000,00 |
|
|
|
16.янв |
Входящий НДС по "Котельной" |
|
180 000,00 |
|
|
|
19.янв |
Оплачена котельная "Мастеру" |
1 180 000,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Зачет аванса Мастеру |
66 000,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Покупка Плафонов матовых 1000 шт. |
|
55 932,20 |
|
|
|
25.янв |
Входящий НДС по Плафонам мат. |
|
10 067,80 |
|
|
|
25.янв |
Покупка Плафонов цветных 500 шт. |
|
30 508,47 |
|
|
|
25.янв |
Входящий НДС по Плафонам цвет. |
|
5 491,53 |
|
|
|
25.янв |
Зачет аванса Мастеру |
36 000,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Доставка Плафонов матовых |
|
3 290,13 |
|
|
|
25.янв |
Вход. НДС по доставке Плафонов мат. |
|
592,22 |
|
|
|
25.янв |
Доставка Плафонов цветных |
|
1 794,62 |
|
|
|
25.янв |
Вход. НДС по доставке Плафонов цветн. |
|
323,03 |
|
|
|
|
Обороты |
1 282 000,00 |
1 337 560,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
55 560,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60.02. |
Расчеты по авансам выданным |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
09.янв |
Выплачен аванс "Комфорту" |
61 200,00 |
|
|
|
|
09.янв |
Выплачен аванс "Мастеру" |
102 000,00 |
|
|
|
|
19.янв |
Выплачен аванс "Стройкомплекту" |
2 950,00 |
|
|
|
|
25.янв |
Зачет аванса Мастеру |
|
66 000,00 |
|
|
|
25.янв |
Зачет аванса Мастеру |
|
36 000,00 |
|
|
|
|
Обороты |
166 150,00 |
102 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
64 150,00 |
|
8590,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62.01. |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи свет. Лучина 10 шт. |
30 680,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи свет. Пава 50 шт. |
177 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи люстр Роза 20 шт. |
136 880,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Зачтен аванс от Лиры при продаже |
|
207 680,00 |
|
|
|
28.янв |
Зачтен аванс от Омеги при продаже |
|
136 880,00 |
|
|
|
|
Обороты |
344 560,00 |
344 560,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62.02. |
Расчеты по авансам полученным |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
|
0,00 |
|
|
|
08.янв |
Поступил аванс от "Омеги" |
|
136 880,00 |
|
|
|
08.янв |
Поступил аванс от "Лиры" |
|
207 680,00 |
|
|
|
28.янв |
Зачтен аванс от Лиры при продаже |
207 680,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Зачтен аванс от Омеги при продаже |
136 880,00 |
|
|
|
|
|
Обороты |
344 560,00 |
344 560,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68.01. |
Налог на доходы с физических лиц |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
31.янв |
НДФЛ администрации |
|
7 254,00 |
|
|
|
31.янв |
НДФЛ коммер. службы |
|
1 118,00 |
|
|
|
31.янв |
НДФЛ админстрации цеха |
|
2 548,00 |
|
|
|
31.янв |
НДФЛ рабочих цеха |
|
3 536,00 |
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
14 456,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
14 456,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68.02. |
Налог на добавленную стоимость |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
08.янв |
Счет-фактура на аванс от ООО "Омега" |
|
20 880,00 |
|
|
|
08.янв |
Счет-фактура на аванс от ООО "Лира" |
|
31 680,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи светил. Лучина 10 шт. |
|
4 680,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи светил. Пава 50 шт. |
|
27 000,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи люстр Роза 20 шт. |
|
20 880,00 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС с аванса от Омеги |
20 880,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС с аванса от Лиры |
31 680,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по "Камере" |
7 200,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке "Камеры" |
360,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по "Котельной" |
180 000,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по Плафонам мат. |
10 067,80 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по Плафонам цвет. |
5 491,53 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке Плафонов мат. |
592,22 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС по доставке Плафонов цветн. |
323,03 |
|
|
|
|
|
Обороты |
256 594,58 |
105 120,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
151 474,58 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68.04. |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислен налог на прибыль в фед. бюд. |
|
4 738,71 |
|
|
|
31.янв |
Начислен налог на прибыль в рег. бюд. |
|
42 648,36 |
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
47 387,07 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
47 387,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
||
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ администрации |
|
18 120,00 |
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ коммер. службы |
|
3 020,00 |
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ админстрации цеха |
|
6 342,00 |
|
|
|
31.янв |
Взносы с ФОТ рабочих цеха |
|
9 060,00 |
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
36 542,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
36 542,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70. |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
|
0,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п при произв. светильников |
|
10 000,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п при произв. люстр |
|
20 000,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п администрации |
|
60 000,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислена з/п коммер. службы |
|
10 000,00 |
|
|
|
31.янв |
Начислена зарплата админстр. цеха |
|
21 000,00 |
|
|
|
31.янв |
НДФЛ администрации |
7 254,00 |
|
|
|
|
31.янв |
НДФЛ коммер. службы |
1 118,00 |
|
|
|
|
31.янв |
НДФЛ админстрации цеха |
2 548,00 |
|
|
|
|
31.янв |
НДФЛ рабочих цеха |
3 536,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Выплачена зарплата |
106 544,00 |
|
|
|
|
|
Обороты |
121 000,00 |
121 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71. |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
26.янв |
Выдано по отчет Донцовой |
600,00 |
|
|
|
|
|
Обороты |
600,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
600,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 76. |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
08.янв |
Счет-фактура на аванс от Омеги |
20 880,00 |
|
|
|
|
08.янв |
Счет-фактура на аванс от Лиры |
31 680,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС с аванса от Омеги |
|
20 880,00 |
|
|
|
31.янв |
Вычет НДС с аванса от Лиры |
|
31 680,00 |
|
|
|
|
Обороты |
52 560,00 |
52 560,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80. |
Уставный капитал |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
|
1 942 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
1 942 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90. |
Продажи |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
28.янв |
Плановая себест. светил. Лучина 10 шт. |
5 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи свет. Лучина 10 шт. |
|
30 680,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи светил. Лучина 10 шт. |
4 680,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Плановая себест. светил. Пава 50 шт. |
35 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи свет. Пава 50 шт. |
|
177 000,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи светил. Пава 50 шт. |
27 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Плановая себест. люстр Роза 20 шт. |
20 000,00 |
|
|
|
|
28.янв |
Выручка от продажи люстр Роза 20 шт. |
|
136 880,00 |
|
|
|
28.янв |
НДС с продажи люстр Роза 20 шт. |
20 880,00 |
|
|
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. свет.Лучина |
-1 711,89 |
|
|
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. свет.Пава |
-11 983,23 |
|
|
|
|
31.янв |
Списан. отклон. с/с реализ. люстр |
-4 260,24 |
|
|
|
|
31.янв |
Списаны расходы на продажу |
13 020,00 |
|
|
|
|
|
Обороты до закрытия |
107 624,64 |
344 560,00 |
|
|
|
31.янв |
Закрытие счета 90 (прибыль) |
236 935,36 |
|
|
|
|
31.янв |
Обороты после закрытия |
344 560,00 |
344 560,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99. |
Прибыли и убытки |
|
|
|
|
|
Дата |
Операции |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сальдо начальное |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
31.янв |
Закрытие счета 90 (прибыль) |
|
236 935,36 |
|
|
|
31.янв |
Начислен налог на прибыль в фед. бюд. |
4 738,71 |
|
|
|
|
31.янв |
Начислен налог на прибыль в рег. бюд. |
42 648,36 |
|
|
|
|
|
Обороты |
47 387,07 |
236 935,36 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
0,00 |
189 548,29 |
|
|
|