- •Новосибирск 2012
- •Автор е.И.Киселева, канд. Ист. Наук, доцент.
- •Рецензент н.В. Кулешова, канд. Юрид. Наук, доцент
- •1. Организационно-методический раздел
- •Цель и задачи изучения дисциплины
- •Место дисциплины в системе высшего профессионального образования
- •2. Объем дисциплины и виды учебной работы по формам и срокам обучения (ч)
- •2.1. Очная форма обучения – 4 (2) года
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план Очная форма обучения – 4года
- •Очная форма обучения – 3 года
- •Заочная форма обучения – 4 года 6мес.(3 года 6мес.)
- •3.2. Темы и их краткое содержание
- •Тема 1. Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах.
- •Тема 2. Налоговая система рф
- •Тема 3. Участники налоговых отношений
- •Тема 4. Порядок уплаты налогов и сборов
- •Тема 5. Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Виды налоговых правонарушений
- •Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 10. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц
- •4. Методическое обеспечение дисциплины
- •4.1. Планы семинарских занятий
- •4.2. Задания контрольной работы для студентов заочной формы обучения Общие требования к выполнению контрольных работ
- •Варианты контрольных работ Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •5. Список рекомендуемой литературы
- •5.1. Основная литература
- •Нормативные документы
- •Дополнительная литература
- •6. Информационное и программное обеспечение дисциплины
- •Материальное обеспечение дисциплины
- •8. Самостоятельная работа
- •9. Примерный перечень заданий
Вариант 2
1. Руководствуясь ст. 1 НК РФ, охарактеризуйте законодательство о налогах и сборах. Входят ли акты исполнительных органов государственной власти (местного самоуправления) в законодательство о налогах и сборах?
2. Изучите п. 1 ст. 21 НК РФ. Перечислите права налогоплательщика, направленные на защиту его прав и законных интересов в сфере налогообложения.
3. Укажите полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (ст. 34.2 НК РФ).
4. Дайте легальное определение понятию “местный налог”. Назовите местные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 15 НК РФ.
5. Перечислите основания, прекращающие обязанность по уплате налогов и (или) сборов. Для ответа изучите ст. 44 НК РФ.
6. Изучите ст. 75 НК РФ. Что понимаем под пеней? Каким образом начисляется и уплачивается пеня? Каков порядок ее взыскания? Сопоставьте ст. 75 и 114 НК РФ. В чем отличие между пеней и штрафом?
7. Изучите п. 1 ст. 82 НК РФ. В каких формах осуществляется налоговый контроль?
8. Опираясь на ст. 81 НК РФ, определите, вправе ли налогоплательщик внести изменения в налоговую декларацию после ее представления в налоговый орган. В каких случаях налогоплательщик, исправивший ошибки в налоговой декларации, освобождается от ответственности?
9. Какая ответственность предусмотрена НК РФ за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора? Кто выступает субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 133 НК РФ?
10. В чем выражается презумпция невиновности лица в совершении налогового правонарушения (ст. 108 НК РФ)?
Вариант 3
1. Руководствуясь п. 1 ст. 5 НК РФ, охарактеризуйте порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.
2. Изучите ст. 60 НК РФ. Каковы обязанности банков в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
3. Опираясь на ст. 33 НК РФ, перечислите обязанности должностных лиц налоговых органов.
4. Дайте легальное определение понятию “региональный налог”. Назовите региональные налоги, взимаемые на территории РФ. Для ответа воспользуйтесь ст. 12 и 14 НК РФ.
5. Изучив ст. 46 НК РФ, охарактеризуйте порядок взыскания налога (сбора, пени) за счет денежных средств налогоплательщика – организации, находящихся на счетах в банках. На основании каких документов производится взыскание? Каковы требования к их содержанию, срокам составления и вручения?
6. Охарактеризуйте порядок возврата излишне взысканного налога (сбора, пени) (ст. 79 НК РФ). Изучив ст. 78 и 79 НК РФ, сравните правила возврата излишне взысканного и излишне уплаченного налога (сбора, пени).
7. Руководствуясь ст. 23, 80 НК РФ, ответьте на следующие вопросы. Что такое налоговая декларация? В каких случаях налогоплательщик обязан представлять налоговую декларацию в налоговый орган? В какой налоговый орган и в какой форме представляется налоговая декларация? Каковы сроки ее представления?
8. Изучив ст. 91 НК РФ, определите, какие документы должны быть предъявлены должностными лицами налогового органа при проведении выездной налоговой проверки: а) в помещении ОАО “Строймастер”; б) на территории торгового киоска индивидуального предпринимателя Петрова; в) в квартире индивидуального предпринимателя закройщика Смирновой.
9. Изучив ст. 114 НК РФ, охарактеризуйте в общих чертах налоговые санкции.
10. Опираясь на ст. 115 НК РФ, определите, когда истечет срок давности взыскания налоговой санкции, если акт налоговой проверки, установившей факт непредставления сведений об открытии расчетного счета, датирован 15 апреля 2003 г.?