Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Центросоюза Российской Федерации

СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

_______________ Н.Н. Березка

«____»_________ 201__ г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Программа, методические указания и задания контрольной и самостоятельной работы для студентов заочной формы обучения направления 030900.62 Юриспруденция

Новосибирск 2012

Кафедра конституционного и международного права

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» составлена в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования третьего поколения подготовки бакалавров по направлению 030900.62 Юриспруденция.

.

Автор е.И.Киселева, канд. Ист. Наук, доцент.

Рецензент н.В. Кулешова, канд. Юрид. Наук, доцент

Рабочая программа учебной дисциплины рекомендована к изданию кафедрой конституционного и международного права, протокол от «____» ______________ 201__ г. № ___.

© Сибирский университет

потребительской кооперации, 2012

1. Организационно-методический раздел

1. Цель и задачи изучения дисциплины

«Налоговое право» - одна из важнейших дисциплин, обеспечивающих подготовку бакалавров в соответствии с требованиями Федерального государственного стандарта высшего профессионального образования направления 030900.62 «Юриспруденция». Ее цель – ознакомление студентов с налоговым правом как особой системой юридических норм и принципов, регулирующих финансовые, налоговые отношения. Задачи дисциплины:

- выявить роли налогового права в регулировании финансовых, налоговых отношений, в обеспечении финансовой дисциплины;

- изучить основных понятий и категорий, основных принципов, институтов налогового права;

- выработать го у студентов навыков толкования и практического применения законодательства о налогах и сборах;

- формировать профессионального правового сознания юриста.

2. Место дисциплины в системе высшего профессионального образования

Дисциплина «Налоговое право» включена в базовую (общепрофессиональную) часть профессионального цикла дисциплин учебного плана направления 030900.62 «Юриспруденция».

Содержание дисциплины основано на преемственности и взаимосвязи с такими дисциплинами, как «Теория государства и права», «Конституционное (государственное) право РФ», «Административное право», «Гражданское право», «Финансовое право».

Включение в программу высших учебных заведений дисциплины «Налоговое право» свидетельствует о ее высокой значимости в системе отраслей права.

1.3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины Налоговое право» студент должен иметь четкое представление о налоговой системе РФ, видах налогов и сборов, специальных налоговых режимах; участниках отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их правах и обязанностях; о формах и методах осуществления налогового контроля; основаниях и порядке привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Выпускник должен обладать следующими общекультурными (ОК) компетенциями и профессиональными (ПК) компетенциями:

ОК-1: осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (знать социальную значимость своей будущей профессии, уметь свободно оперировать правовыми понятиями и категориями налогового права, владеть навыками работы с нормативными правовыми актами);

ОК-6: имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (знать законодательство о налогах и сборах, уметь анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы);

ОК-8: способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (знать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач, уметь квалифицированно комментировать нормы налогового права);

ОК-9: способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (знать социально значимые проблемы и процессы, уметь логически грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по проблемам налогового права);

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

в нормотворческой деятельности:

ПК-1: способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (знать предмет, метод и структуру налогового права, уметь правильно составлять и оформлять юридические документы, владеть юридической терминологией);

в правоприменительной деятельности:

ПК-2: способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (знать сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, владеть юридической терминологией);

ПК-3: способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (знать законодательство о налогах и сборах, владеть навыками работы с нормативными правовыми актами);

ПК-4: способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (знать ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, владеть навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности);

ПК-5: способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (знать сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, уметь анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы, владеть навыками грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по проблематике налогового права);

ПК-6: способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (знать юридические факты и обстоятельства, уметь правильно составлять и оформлять юридические документы, владеть навыками грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по проблематике налогового права);

в правоохранительной деятельности:

ПК-8: готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (знать налоговую систему Российской Федерации, владеть навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики);

ПК-9: способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (знать права и свободы человека и гражданина, владеть навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики);

ПК-12: способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению (уметь давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению, владеть навыками выявления и оценки коррупционного поведения и содействия его пресечению);

ПК-13: способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (знать сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, уметь анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы, владеть навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики);

в экспертно-консультационной деятельности:

ПК-14: готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (знать законодательство о налогах и сборах, владеть оперировать юридическими понятиями и категориями);

ПК-15: способен толковать различные правовые акты (уметь толковать различные правовые акты, владеть навыками разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права );

ПК-16: способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (уметь оперировать юридическими понятиями и категориями, давать квалифицированные юридические заключения и консультации, владеть навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности);

в педагогической деятельности:

ПК-17: способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (уметь оперировать юридическими понятиями и категориями, владеть юридической терминологией);

ПК-18: способен управлять самостоятельной работой обучающихся (знать предмет, цели, задачи, принципы налогового права, его место в системе отраслей российского права, владеть оперировать юридическими понятиями и категориями);

ПК-19: способен эффективно осуществлять правовое воспитание (знать сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, уметь, владеть юридической терминологией).