2 Вопрос.

Организация банком расчетных технологий сопровождается целым рядом рисков, и практически все из них активно управляются менеджментом в рамках различных банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся:

1) Риски неплатежа или нарушения срока платежа. Риски неплатежа или нарушения срока платежа выступают в двух формах: неполучение или несвоевре­менное получение платежа (денежной выручки) за поставленные товары и ока­занные услуги по вине контрагента-покупателя или обслуживающего его банка в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах; невозможность свое­временного выполнения денежных обязательств клиентом в связи с отсутствием денежных средств у обслуживающего банка.

При этом риски неплатежа в связи с отсутствием денег у клиента не отно­сятся к банковским расчетным рискам и не управляются менеджментом. В то же время банки ведут учет не оплаченных в срок платежных поручений клиентов по налоговым платежам, платежам во внебюджетные фонды и другим платежам (кар­тотека № 2 к внебалансовому счету 9902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»). При появлении средств на счетах расчетные документы должны быть оплачены банком в установленной Гражданским кодексом очередности платежей. Данный участок работы банка контролируется налоговыми службами. Невыпол­нение персоналом банка установленных в этой части требований приводит к при­менению штрафных санкций в отношении банка.

2) Риски несоответствия формы расчетов, способа платежа и документо­оборота характеру сделок. Риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа платежа и документооборота характеру сделок и экономическому содер­жанию хозяйственной операции по товарным и нетоварным платежам имеют свою специфику. В соответствии с действующим законодательством формы безналич­ных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматривают­ся в договорах контрагентов. В то же время банки, обслуживающие плательщи­ков и получателей, и банки-корреспонденты выступают в качестве участников расчетов. Размеры получаемых банками комиссий зависят от применяемых форм безналичных расчетов, их трудоемкости и специфических операционных рисков, присущих каждой отдельной форме расчетов. Банки не вмешиваются в договор­ные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщи­ком и получателем средств, кроме возникающих по вине банков, решаются в уста­новленном законодательством порядке без участия банков

3) Риски несоблюдения нормативных требований к организации расчетов. Риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов могут иметь место в банковской практике при несоблю­дении или нарушении требований к организации безналичных расчетов, установ­ленных Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными законами Российской Федерации, норма­тивными документами Центрального банка Российской Федерации.

4) Операционные или технологические риски. Операционные или техноло­гические риски связаны с возможными сбоями в технологической цепочке про­хождения денежно-расчетных документов от момента открытия клиентского счета, предъявления документов к оплате с расчетных и корреспондентских счетов до момента зачисления средств на счета получателей и сверки материалов аналити­ческого и синтетического учета.