3 Вопрос.

Структура корпоративного управления должна обеспечивать стратегическое управление кредитной организацией, эффективный контроль за деятельностью администрации со стороны Совета директоров, а также подотчетность совета директоров акционерам.

Члены Правления должны действовать на основании всей необходимой информации добросовестно, с должной осторожностью, в интересах банка и акционеров. Правление должно иметь возможность выносить объективное суждение по делам бакна, будучи зависимым.

Базельскнй комитет по банковскому надзору признал важность наличия корпоративного управления в банках. Им были разработаны рекомендации по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях.

В данном документе указывается, что корпоративное управление в контексте банковского сектора включает в себя способ управления деятельностью отдельного кредитного учреждения со стороны совета директоров и менеджмента, что затрагивает такие аспекты работы банков, как:

1) постановка корпоративных целей (включая извлечение экономической выгоды для собственников);

2) управление текущей деятельностью компании;

3) учет интересов заинтересованных сторон,

4) обеспечение соответствия корпоративной деятельности и корпоративного поведения банков требованиям надежной банковской практики, действующему законодательству и нормативной базе;

5) защита интересов вкладчиков (владельцев депозитов).

Международная финансовая корпорация (IFC), входящая в группу Всемирного банка, в середине 2003 г провела исследование практики корпоративного управления в российском банковском секторе. Целью исследования было выяснить, в какой степени международная практика корпоративного управления принимается российскими банками в их повседневной деятельности. В результате были сделаны следующие основные выводы:

Банки в целом соблюдают законодательные и нормативно-правовые требования и предпринимают предварительные шаги по совершенствованию корпоративного управления.

Банки имеют структуры наблюдательных советов на уровне ниже оптимального.

Банки испытывают трудности при распределении функции между советом директоров и правлением.

Банкам необходимо повышать открытость и информационную прозрачность.

Банкам следует пересмотреть структуру внутреннего аудита и управления рисками.

Банки в целом содействуют продвижению наилучшей практики корпоративного управления среди своих клиентов.

Тема 2. Система банковского менеджмента и ее правовая основа

1. Понятие и содержание банковского менеджмента.

2. Экономические и социальные цели банковского менеджмента.

3. Задачи банковского менеджмента.

4. Правовая основа банковского менеджмента.

5. Критерии оценки качества банковского менеджмента.

1 Вопрос.

В банковской деятельности субъектами управления выступают органы управления кредитными организациями; объектами являются денежные ресурсы банка и их движение, организационные структуры банковской системы (отдельного банка) и персонал банка.

Менеджмент в общем виде - это наука о наиболее рациональной (эффективной) системе организации и управления. Это процесс целенаправленного воздействия на коллективы людей для организации и координации их деятельности.

Менеджмент необходимо рассматривать как науку и практику управления деятельностью объекта. Как наука он отражает теоретические и методологические основы управления определенными сферами деятельности, его практическая деятельность – раскрывает конкретную систему организации и управления.

Специфику сферы управления определяют направления менеджмента: финансовый менеджмент, управление персоналом, материальными фондами и т.п. Управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом. Каждое из этих направлений можно рассматривать как науку, и как практическую деятельность.

Банковский менеджмент может рассматриваться как особая форма управления кредитной организацией, возникающая только в условиях развитой или развивающейся рыночной экономики. В содержание данного понятия входит совокупность принципов, методов и технологий управления коммерческим банком с целью сохранения конкурентных преимуществ, повышения прибыльности банка при условии соблюдения надежности и ликвидности. Банковский менеджмент характеризуется иерархичностью, системностью, устойчивостью и мобильностью, экономичностью и эффективностью, благодаря ему обеспечивается согласование целей, возможностей банка и интересов его персонала. Предметом труда в банковском менеджменте является информация, результатом труда - управленческие решения.

Подчиняясь в целом общим принципам, нормам и методам научного управления, присущим производственным сферам деятельности, банковский менеджмент представляет собой специфическую, обособленную систему управления на рынке труда и финансов.

Как отмечалось выше, управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом. Эти составляющие и определяют содержание банковского менеджмента.

Каждый из блоков банковского менеджмента имеет ряд направлений. Основные направления финансового менеджмента обусловлены спецификой деятельности банка как особого финансового института. Эти направления связаны с общими, так и более конкретными задачами, стоящими перед банком. Основные направления управления персоналом банка традиционны, специфична содержательная сторона отдельных систем. Основные направления банковского менеджмента можно представить в следующем виде:

Таблица 1 - Основные направления банковского менеджмента

Финансовый менеджмент

Управление персоналом

- Стратегическое и текущее планирование - Формирование банковской политики - Маркетинг - Управление активами - Управление пассивами - Управление ликвидностью - Управление доходностью - Управление активами и пассивами - Управление собственным капиталом - Управление кредитным портфелем - Управление портфелем ценных бумаг - Управление рисками (валютными, процентными, операционными и др.) - Создание информационной системы

- Мотивация труда - Организационная структура банка - Расстановка кадров - Система подготовки и переподготовки кадров - Механизм оплаты труда, поощрений и стимулирования - Организация внутреннего контроля - Система повышения в должности - Принципы обращения в коллективе

С точки зрения процесса управления содержание финансового менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование, контроль.

Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмот­реть цели, сферы, масштабы и возможные результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Эти документы должны обеспечить коллективу банка общее понимание задач, стратегии и тактики их выполнения, представление о желае­мых результатах деятельности.

Планирование определяет условия и границы, в которых предсто­ит работать коллективу. Оно позволяет координировать все стороны деятельности банка через сводные показатели посредством системы

материального стимулирования труда, увязывать их выполнение с ин­тересами коллектива. Планы позволяют определить направление по­иска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

Планирование представляет собой многоуровневый процесс, ох­ватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является разработка:

- перспективных планов, делающих акцент на формировании и размещении ресурсов в долгосрочной перспективе в целях достижения целей и задач, стоящих перед банком;

- текущих планов (бизнес-планов), определяющих конкретные параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе и реали­зующих долгосрочные цели и задачи банка.

В планах должны найти отражение: содержание стратегических це­лей и задач банка; анализ банковской и общеэкономической ситуации; постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. об­щих подходов к достижению соответствующих задач; механизмы рас­пределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых по­казателей.

Одним из инструментов, при помощи которого выполняются утвержденные планы, осуществляется контроль за деятельностью со­трудников банка, являются специальные документы, утверждаемые высшим органом, определяющие политику банка в целом и по отдель­ным направлениям деятельности.

В документах, фиксирующих политику банка, должно содержаться описание организационных структур, участвующих в реализации со­ответствующего направления; распределение обязанностей и ответст­венности руководителей и сотрудников банка; процедуры принятия решений; методика определения лимитов риска; методы документи­рования и исполнения решений; описание используемых инструмен­тов ; процедуры учета и отчетности.

Анализ в банковском менеджменте направлен на оценку деятельности банка в целом и по отде­льным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых ре­зультатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый под определённым ракурсом. Главными направлениями анализа являются:

• оценка развития объемных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;

• оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита); стабильной и неустойчивой части депозитов; депози­тов с устойчивой и колеблющейся ставкой и др. Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета и изучения динамики структурных показателей, их сравнения с показате­лями других банков. Указанный анализ используется для разработки де­позитной политики банка, политики управления активами и пассивами;

• оценка состояния активов банка; объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей активов банка (кредитов, инвестиций, депозитов); активов, приносящих и не приносящих доход; активов разной степени ликвидности и рискованности. Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета и изучения динамики структурных показателей; их сравнения с показателями других банков. Результаты анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка, политики управления активами и пассивами;

• оценка ликвидности банка на основе: расчета финансовых коэффициентов и их сравнения с критериальными уровнями, выявления факторов, влияющих на изменение уровня показателей; определение степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам (ГЭП). Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;

• оценка доходности банка на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках с помощью расчета системы количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Этот анализ является основой для разработки политики в области управления прибыльностью банка;

• анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования.

Регулирование и контроль в банковском менеджменте. Регулирование в системе банковского менеджмента имеет опреде­ленные особенности, обусловленные наличием государственного над­зора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регули­рование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензи­рованию банков, ограничению сфер их деятельности, к обеспечению достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутрибанковского регулирования направлена, прежде всего, на соблюдение требова­ний и нормативов, установленных Банком России.

Вместе с тем система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

- совершенствование организационной структуры банка, в част­ности создание новых подразделений банков, обеспечивающих повы­шение качества управления (аналитические службы, отделы планиро­вания, маркетинга и т.д.);

- разработку новых и совершенствование действующих инструк­тивных и методических материалов, процедур принятия решений, по­зволяющих повышать качество управления банковской деятельно­стью;

- корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;

- принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополни­тельной системы гарантий для защиты от рисков;

- определение мер по совершенствованию кадровой политики, сис­темы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

- разработку мер по изменению объема и структуры портфелей банка;

- изменение объемов резервных фондов, объема и структуры соб­ственного капитала и т.д.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ И внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим бан­ком. Именно внутрибанковский контроль является частью менедж­мента банка. Его функции выполняют Совет банка, менеджеры в соот­ветствии с их полномочиями, а также специальная служба внутреннего контроля, созданная в каждом банке в соответствии с указаниями Бан­ка России. Главным назначением внутрибанковского контроля явля­ется защита интересов инвесторов, самих банков и их клиентов путем создания оперативной системы обнаружения отклонений в выполне­нии действующего законодательства, нормативных актов Банка Рос­сии и внутрибанковских положений и инструкций, отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.