2.4. Структура и динамика баланса

Публичное акционерное общество банк «ЮГРА» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 30 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Апреля 2016 г.) величина активов-нетто банка «ЮГРА» составила 350,16 млрд.руб. За год активы увеличились на 50,67%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 4.54% до -23.55%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Банк ЮГРА:

• имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;

• является участником БЭСП; 

• имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющим стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ;

• в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 90,05% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 73,95% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 1 Структура доходных активов [14]

Наименование показателя	01 апреля 2015 г., тыс. руб.		01 апреля 2016 г., тыс. руб.
Межбанковские кредиты	71 555	0,04%	159 906	0,05%
Кредиты юр. лицам	142 940 384	78,94%	263 760 117	83,65%
Кредиты физ. лицам	736 383	0,41%	861 751	0,27%
Векселя	0	0,00%	0	0,00%
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	0	0,00%	2 934 170	0,93%
Вложения в ценные бумаги	32 282 160	17,83%	37 379 478	11,85%
Прочие доходные ссуды	0	0,00 %	0	0,00%
Доходные активы	181 083 112	100,00 %	315 316 923	100,00%

Видим, что незначительно изменились суммы кредиты физ. лицам, векселя, вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы межбанковские кредиты, кредиты юр. лицам, вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 74,1%  c 181,08 до 315,32 млрд. руб.

Таблица 2 - Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре [14]

Наименование показателя	01 апреля 2015 г., тыс. руб.		01 апреля 2016 г., тыс. руб.
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	58 856 938	40,94%	86 968 125	32,49%

Продолжение таблицы 2

Имущество, принятое в обеспечение	40 022 738	27,84%	145 289 332	54,27%
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	0,00%	0	0,00%
Полученные гарантии и поручительства	34 789 045	24,20%	153 114 867	57,19%
Сумма кредитного портфеля	143 748 322	100,00%	267 715 944	100,00%
- в т.ч. кредиты юр. лицам	137 936 147	95,96%	258 917 741	96,71%
- в т.ч. кредиты физ. лицам	736 383	0,51%	861 751	0,32%
- в т.ч. кредиты банкам	71 555	0,05%	159 906	0,06%

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный не возврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 3 - Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) [14]

Наименование показателя	01 апреля 2015 г., тыс. руб.		01 апреля 2016 г., тыс. руб.
Средства банков (МБК и корсчетов)	3 257 434	1,64%	7 102 319	2,74%
Средства юр. лиц	48 683 782	24,47%	52 019 556	20,09%
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	5 980 715	3,01%	11 906 942	4,60%
Вклады физ. лиц	100 233 741	50,38%	163 474 961	63,13%
Прочие процентные обязательства	46 779 856	23,51%	36 338 050	14,03%

Продолжение таблицы 3

- в т.ч. кредиты от Банка России	27 856 300	14,00%	32 851 232	12,69%
Процентные обязательства	198 954 813	100,00%	258 934 886	100,00%

Видим, что незначительно изменились суммы средства юр. лиц, сильно увеличились суммы средства банков (МБК и корсчетов), вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 30,1% c 198,95 до 258,93 млрд. руб.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств, рассчитываемая по балансовым данным, уменьшилась до критического значения за год с 17,81% до – 89,74%. Балансовые данные по ПАО БАНК «ЮГРА» представлены в приложении.

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2,34% до 1,36%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13,43%до 11,62%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,18% до 9,72%. Стоимость средств населения (физ. лиц) увеличилась за год с 12,19% до 13,24%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние годы российская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитии наметились положительные тенденции. Тем не менее, по многим показателям банковская система России значительно отстает от развитых стран. Острым является вопрос насыщения банковскими услугами регионов, потому как потребительское кредитование, ипотека, банковские карты популярны только в крупных городах. Как результат мы имеем слабую конкурентоспособность российских кредитных организаций и банковского сектора в целом. Низкая способность российских банков к конкуренции с ведущими кредитными организациями стран Европы, Америки и Азии на международных финансовых рынках, слабая степень развития конкуренции как на рынках отдельных финансовых и банковских продуктов и услуг, так и конкуренции между различными сегментами указанных рынков.

Всё это говорит о неэффективности экстенсивной модели банковской системы и, следовательно, наталкивает на вывод о том, что необходимо провести ряд новых реформ и постепенно выйти на интенсивную модель.