Вариант № 7.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Бриз» были следующие операции по кассе:
По ордеру 141 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
По ордеру 185 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
По ордеру 142 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
По ордеру 143 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Налоговый помощник», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Налоговый помощник», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Налоговый помощник».
А) В сентябре 2015 г. ООО «Налоговый помощник» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Налоговый помощник» сдает в банк в 10.00 каждый день.
Б) ООО «Налоговый помощник» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.
В) В ООО «Налоговый помощник» заработная плата выдавалась с 05 по 09 июля 2015 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8000 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
15000 руб.; 02.03 87000 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 2150 руб.
05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.
Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.