Вариант № 4.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Закат» были следующие операции по кассе:
По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.
По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.
По ордеру 121 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
По ордеру 122 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 2000 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Союз», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Союз», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Союз».
А) В октябре 2015 г. ЗАО «Союз» подало в обслуживающий банк ОАО «Засибкомбанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 9.00 до 19.00, выходной вск. В течение 2 последних месяцев салон получил выручку в сумме 647 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 134 000 руб. на командировочные расходы и 25 000 руб. на бензин. Выручку ЗАО «Союз» сдает в банк в 10.00 через 4 дня.
Б) ЗАО «Союз»составило платежное поручение 20 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.
В) ЗАО «Союз» заработная плата выдавалась с 05 по 11 июля 2015 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
05.09 - 314500 руб.; 06.09 - 8800 руб. 07.09 - 33300 руб.; 08.09 - 2100 руб.
09.09. - 6300 руб.; 10.09. –2200 руб. 11.09. -. 20000 руб.; 12.09. – 5000 руб.
Каждое 5 число месяца выплата заработной платы. По чеку из банка «Альфа» получена наличными деньгами 75000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 73700 руб. Произведен расчет с АО «Заря» за поставленные товары на сумму 60215 руб. Начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Составить договор о материальной ответственности кассира данные взять по своему усмотрению.