Вариант № 3.
Задание 1:
В ноябре в ОАО «Солнышко» были следующие операции по кассе:
По ордеру 21 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21500 рублей.
По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2500руб.
По ордеру 22 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52000 руб.
По ордеру 23 от 3 ноября поступила в кассу выручка от ООО «Пионер» – 4500 руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб. Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один). Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Ремикс», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Ремикс», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Ремикс».
А) В октября 2015 г. ЗАО «Ремикс» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня.
Б) ЗАО «Ремикс» составило платежное поручение 20 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.
В) В ЗАО «Ремикс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2015 г.
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 47 на оплату электроэнергии, счет № 1450 от 03.02.15., полученную от ОАО «Горэлектросеть». Сумма по счету 12500 рублей, в т.ч. НДС – 1907 рублей. Реквизиты ОАО «Горэлектросеть»: ОАО «Уралсиб» г.Тюмень р\с 40702810001200004111 к\с 3010181050000000254 БИК 047016254 ИНН 7202046046 КПП 720201001
Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей. Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 10500 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
15000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. По чеку из банка «Тюменьэнерго» получено наличными деньгами 50000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 49000 руб. Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.
Задание 5:
Дайте определение текущего счета физического лица.