Вариант № 2.
Задание 1:
В ноябре в ООО «Заря» были следующие операции по кассе:
По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 31000 рублей.
По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000 руб.
По ордеру 121 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.
По ордеру 86 от 2 ноября выдана заработная плата – 52000руб.
Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1200 руб.
Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).
Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.
Задание 2:
Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Калина», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Калина», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Калина»
А) В июле 2015 г. ООО «Калина» подало в обслуживающий банк ОАО «ВУЗ-банк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 8.00 до 20.00 без выходных дней. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 798 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 34 000 и 24 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 4 дня.
Б) ООО «Калина» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.
В) В ООО «Калина» заработная плата выдавалась с 05 по 08 июля 2015 г
Задание 3:
ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.
Составить платежное поручение № 20 на оплату товаров, счет № 102 от 11.02.15 г., полученную от ООО ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.
Реквизиты ООО ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень р\с 40702810001200004822 к\с 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046
Задание 4:
При проверке установлены следующие остатки по кассе на:
- 5000 руб.; 02.09 - 18700 руб.
03.09 - 10440 руб.; 04.09 - 3250 руб.
05.09 - 112500 руб.; 06.09 - 300 руб.
07.09 - 44000 руб.; 08.09 - 100600 руб.
09.09. - 17900 руб.; 10.09. – 55500 руб.
Лимит остатка кассы 12000 рублей. Начислите необходимые штрафы, каждое 8 число месяца выплата заработной платы.
Задание 5:
В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.