Перечень вопросов для написания контрольной работы по учебной дисциплине « Финансы, налоги и налогообложение»

1.Финансы и их роль в экономике .Финансовая система РФ

2.Функции финансов и финансовый контроль

3. Финансы предприятий и источники их формирования

4.Понятие, роль и виды денег

5.Функция денег

6.Денежная масса и ее элементы

7.Закон денежного обращения

8.Государственный бюджет РФ, его доходы и расходы

9. Состав и структура доходов и расходов региональных бюджетов

10.Состав и структура доходов и расходов местных бюджетов

11. Бюджетный дефицит и методы его финансирования

12. Внебюджетные фонды РФ: их финансирование и назначение

13. Необходимость и сущность кредита

14. Формы кредита

15.Виды кредита: автокредит, ипотека

16. Виды кредита: потребительский кредит, банковский кредит, кредитная карта

17. Виды, формы и методы проведения финансового контроля

18. Основные виды государственного финансового контроля

19.Понятие и структура финансового рынка

20. Банки и банковская система в РФ

21.Понятие налога и сбора, их социально-экономическая сущность.

Роль и значение налогов в развитии общества, основные элементы налога.

22. Налоговая система Российской Федерации, основные понятия и положения, принципы налогообложения

23.Основные налоги в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные, налоговые режимы.

24. Система налогового законодательства России, Действие законов о налогах и сборах во времени. Налоговый кодекс РФ в системе налоговых отношений.

25. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

26. Права и обязанности налоговых органов.

27. Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральная проверка, порядок, сроки и место их проведения, оформление результатов.

28. Понятие налогового правонарушения. Ответственность за правонарушения в области в сфере налогообложения.

29. Социально- экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики, объекты налогообложения, операции не подлежащие налогообложению.

30. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, ставки налога, налоговые вычеты, порядок исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, сроки уплаты..

31. Порядок определения доходов и расходов при налогообложении прибыли. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.

32. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок расчета и уплаты.

33. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки налога, порядок расчета и уплаты.

34. Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ

35. Упрощенная система налогообложения

36. Специальные налоговые режимы: патентная система налогообложения и единый налог на вмененный доход.

37. Транспортный налог

38. Налог на имущество организаций

39. Налог на имущество физических лиц

40. Земельный налог

Практические задания для написания контрольной работы

по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

Задача №41 (условие и ответ)

АО «Надежда» приобрела товары на сумму 260 000 руб., НДС 18%. Товары проданы на сумму 420 000 руб., в том числе НДС 18%.

Рассчитайте сумму НДС к уплате.

Ответ: 17 268 руб.

Задача №42 (условие и ответ)

Рассчитать сумму транспортного налога, подлежащего уплате АО «Кедр» в отчетном году с учетом регионального законодательства. На балансе предприятия числятся:

• Легковой автомобиль, мощность двигателя 100 л.с., поставлен на учет в ГИБДД – 26 февраля отчетного года.

• Грузовой автомобиль, мощность двигателя - 150 л.с.

Ответ: 7250 руб.

Задача №43 (условие и ответ)

Гусевой А.Н. – инженеру АО «Аякс» начислена заработная плата (ежемесячно) 15 000 руб., премия (ежемесячно) – 20% от заработной платы, пособие по временной нетрудоспособности – 1800 руб.

Определите сумму НДФЛ к уплате в бюджет.

Ответ: 28 314 руб.

Задача № 44 (условие и ответ)

Рассчитать НДС, подлежащий уплате магазином «Клеопатра» за март отчетного года на основании следующих данных:

• Выручка от реализации товаров – 680 000 руб., в том числе НДС – 10 %.

• Поступили товары от поставщика на сумму 320 000 руб., НДС – 18 %.

• На расчетный счет поступил от покупателей аванс в счет будущей отгрузки товаров - 25 000 руб., НДС в том числе 18 %

Ответ: 8 032 руб.

Задача №45 (условие и ответ)

АО «Вихрь» занимается розничной торговлей .

Площадь торгового зала – 120 кв. м., К1 = 1,672; К2 = 0,4. Сумма уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд за 1 квартал составила 11 640 руб.

Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащего уплате за 1 квартал отчетного года.

Ответ: 24 475 руб.

Задача №46 (условие и ответ)

Заработная плата работника составила:

Январь – 13000 руб. Март – 14000 руб.

Февраль – 14000 руб. Апрель – 14000 руб.

У него 2-е детей:

Одному – 18 лет, другому 23 года – учится в ВЭГУ на дневном отделении.

В январе работнику выплачена материальная помощь на погребенье – 5000 руб.

Рассчитать налог на доходы физических лиц.

Ответ: 5 694 руб.

Задача №47 (условие и ответ)

Определите сумму страховых взносов. Работнику за текущий год начислены следующие доходы: оклад (ежемесячно) – 15 000 руб., премия (ежемесячно) – 5000 руб., пособие по временной нетрудоспособности – 4000 руб.

Ответ: ПФР – 52800 руб., ФСС – 6960 руб., ФОМС – 12240 руб.

Задача №48 (условие и ответ)

Рассчитайте сумму налога на прибыль организаций: выручка от реализации продукции (без НДС) 200 000 руб. Себестоимость продукции 150 000 руб. (без НДС). Арендная плата, полученная от сдачи в аренду помещения - 18 000 руб. (без НДС).

Ответ: 13 600 руб.

Задача №49 (условие и ответ)

Организация переведена на упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на произведенные расходы. По итогам I квартала 201.. г. получены доходы в сумме 930 000 руб. и расходы в сумме 630 000 руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование уплачена в размере 34 000 руб. Определите сумму единого налога к уплате в бюджет за I квартал 2015 г.

Ответ:22 500 руб.

Задача №50 (условие и ответ)

Рассчитать налог на прибыль организаций на основании следующих данных:

1. прибыль от реализации товаров – 357 800 руб.

2. прибыль от реализации основных средств – 50 800 руб.

3. сумма поступившей арендной платы – 12 500 руб. (без НДС).

4. сумма зачисленного на расчетный счет кредита – 100 000 руб.

Ответ: 84 220 руб.

Задача № 51 (условие и ответ)

Рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал текущего года на основании данных из выписки баланса: стоимость имущества предприятия

на 01.01. – 125 000 руб.

на 01.02. – 130 000 руб.

на 01.03. – 150 000 руб.

на 01.04. – 200 000 руб.

Ставка налога 2,2 %.

Ответ: 832 руб.

Задача № 52 (условие и ответ)

Определить сумму земельного налога за налоговый период. Земельный участок приобретен в собственность 10 февраля текущего года для жилищного строительства. Его кадастровая стоимость составляет 900 000 руб.

Ответ: 2475 руб.

Задача № 53 (условие и ответ)

Налогоплательщик, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению (парикмахерские услуги), переведен на уплату единого налога на вмененный доход.

Численность работников в 1 квартале составила 16 человек. Базовая доходность на -7500 руб.

Значение корректирующих коэффициентов базовой доходности:

К₁ = 1,672; К₂ = 1.

Страховые взносы начислены и уплачены в 1 квартале – 23 500 рублей.

Ответ: 66 788 руб.

Задача № 54(условие и ответ)

Работнику Троицкого производственного объединения А.П. Серову, имеющему ребенка- инвалида в возрасте 16 лет и ребенка- студента очной формы обучения в возрасте 20 лет, начислено:

За январь: Заработная плата – 19400 руб.

Премия за производственные результаты работы- 5000 руб.

Материальная помощь- 1500 руб.

За февраль: Заработная плата 20300 руб.

Подарок за многолетний стаж работы 4000 руб.

За март: Заработная плата 18200 руб.

Пособие по временной нетрудоспособности 2500 руб.

Рассчитать сумму НДФЛ за каждый месяц

Ответ: 2 600 руб. 2067 руб. 2019руб.

Задача №55 (условие и ответ)

В отчетном году налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения, а также лечения супруги и ребенка в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ. Общая сумму расходов на лечение составила 65 000 руб.

Доход налогоплательщика, полученный за налоговый период и облагаемый налогом по ставке 13%

составил 190 000 руб.

Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета. Все необходимые документы налогоплательщиком представлены.

Ответ: 8450 руб.

Задача № 56 (условие и ответ)

Определить размеры государственной пошлины за совершение следующих

юридически значимых действий:

• Гражданин А.П. Серов регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя

• Гражданину С.М. Михееву необходимо удостоверить договор поручительства с обязательством на сумму 30000 руб.

• Организация осуществила дополнительный выпуск ценных бумаг в количестве 180 штук номинальной стоимостью 500 руб. каждая.

• Гражданин Л.И. Власов обратился в суд с просьбой о повторной выдаче копии приговора суда, который напечатан на десяти страницах.

Задача № 57 (условие и ответ)

Налогоплательщик должен уплатить налог в сумме 100 000 руб. по сроку 20 октября 200_г.Фактически оплата была произведена 24 ноября 200_г.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ составила 12%.

Рассчитать сумму пени, подлежащую уплате налогоплательщиком.

Ответ 1360 руб.

Задача № 58 (условие и ответ)

ОАО «Гранит» 25 февраля приобрело земельный участок площадью 15000 м для жилищной застройки. Кадастровая стоимость земельного участка составила 750 000 руб. Исчислите налог на землю и составьте расчет налога за год в соответствии с местным законодательством.

Ответ: 1875 руб

Задача № 59 (условие и ответ)