78.Синхронизация и сбалансированность денежных потоков.

Объем дефицитного денежного потока должен балансироваться за счет:

1) привлечения доп СК или долгосрочного ПК;

2) совершенств-я работы с оборотн активами;

3) избавления от непрофильных ВОА

4) сокращения инвест программы предприятия;

5) снижения затрат.

Объем избыточного денежного потока должен балансироваться за счет:

1) увеличения инвест активности предприятия;

2) расшир-я или диверсификации деятельности;

3) досрочного погашения долгоср кредитов.

79.Направления ускорения денежных поступлений.

за счет следующих мероприятий:

• увеличения размера ценовых скидок за наличный расчет по реализованной покупателям продукции;

• обеспечения получения частичной или полной предоплаты за произведенную продукцию, пользующуюся высоким спросом на рынке;

• сокращения сроков предоставления товарного (коммерческого) кредита покупателям;

• ускорения инкассации просроченной дебиторской задолженности;

• использования современных форм рефинансирования дебиторской задолженности – учета векселей, факторинга, форфейтинга;

• открытия «кредитной линии» в банке, обеспечивающего оперативное поступление средств краткосрочного кредита при необходимости срочного пополнения остатка денежных активов;

• ускорения инкассации платежных документов покупателей продукции (времени нахождения их в пути, в процессе регистрации, в процессе зачисления денег на расчетный счет и т.п.).

80.Планирование и контроль за денежными потоками предприятия. Дебиторская и кредиторская задолженность: методы управления.

Основной целью планирования денежных потоков является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.

Дебиторская и кредиторская задолженность: методы управления.

Управление дебиторской задолженностью непосредственно влияет на прибыльность компании и определяет дисконтную и кредитную политику.

В целом управление ДЗю включает:

1) анализ дебиторов;

2) анализ реальной стоимости существующей дебиторской задолженности;

3) контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности;

4) разработку политики авансовых расчетов и предоставления коммерческих кредитов;

5) оценку и реализацию факторинга.

Кредитная политика

При предоставлении коммерческого кредита следует оценить конкурентоспособность предприятия, текущие экономические условия. В период спада кредитную политику следует ослабить, чтобы стимулировать бизнес. Но можно ужесточить кредитную политику в условиях дефицита товаров, поскольку в такие периоды компания, как продавец, имеет возможность диктовать условия.

81.Финансово-экономические расчеты в составе бизнес-плана развития предприятия, их содержание и роль в финансово-хозяйственной деятельности.

Раздел “Описание продукции. Анализ рынка. Стратегия маркетинга” - поквартально расписаны затраты на проведение необходимых мероприятий по снижению себестоимости продукции, а также экономия средств от их внедрения.

Раздел “Производственный план” - поквартально расписаны затраты по элементам с учетом проводимых мероприятий по снижению себестоимости; производится расчет потребности в чистом оборотном капитале как разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами.

Раздел “Инвестиционный и инновационный план” - производится планирование инвестиций в основной капитал и источников их финансирования, а также расчет наилучшего варианта кредитования

Раздел “Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности” – производится расчет налогов, сборов и платежей, отражаются потоки денежных средств по 3 видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой)

Раздел “Показатели эффективности деятельности организации” – рассчитываются и анализируются различные виды рентабельности, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, коэффициент обеспеченности собственных оборотных средств, коэффициент структуры капитала, сроки оборачиваемости, выработка, коэффициент текущей ликвидности, доля собственного капитала в объеме инвестиций, точка безубыточности

82. Логистические подходы к управлению финансовыми потоками и процессами. Целью управления логистическими финасовыми потоками является организация планирования и финансового управления рациональным использованием средств и услуг логистической системы, необходимых для решения поставленных пред этой системой задач. Логистические подходы в управлении финансовыми позволяют: -проводить многовариантные расчеты развития предприятия и формировать стратегию управления финансами -синхронизировать движение финансовых и материальных потоков - разрабатывать оптимальный график налоговых плтежей -формировать оптимальную систему управления и контроля над дебиторской и кредиторской задолженностью