1. Сущность и принципы налогового контроля.

2. Налоговое законодательство как инструмент и основа проведения налогового контроля в РБ.

3. Субъекты налогового контроля. Структура налоговых органов.

4. Классификация и формы налогового контроля

5. Права и обязанности налоговых органов в ходе налоговой проверки

6. Права и обязанности плательщиков в ходе проведения налоговой проверки.

7. Планирование контрольной деятельности.

8. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения контрольных мероприятий. Сроки проведения проверок.

9. Учет плательщиков в налоговых органах

10. Виды налоговых проверок.

11. Методы и способы проведения налоговой проверки

12. Налоговые посты: функции, задачи, права и обязанности

13. Методы проверки плательщика налогов и сборов при отсутствии документов бухгалтерского и налогового учета

14. Порядок ведения книги учета проверок: приобретение, внесение записей.

15. Методика проведения камеральной налоговой проверки

16. Методика проведения комплексной выездной проверки

17. Особенности организации и проведения оперативной тематической оперативной проверки

18. Оформление результатов налоговых проверок.

19. Процедурные аспекты проведения налоговых проверок по сбору доказательной базы

20. Порядок и сроки представления и рассмотрения возражений плательщика по акту выездной налоговой проверки.

21. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства

22. Меры ответственности за налоговые правонарушения

23. Порядок взыскания задолженности за счет денежных средств дебиторов плательщика и за счет имущества плательщика

24. Порядок взыскания задолженности путем приостановления операций по счетам плательщика и путем ареста имущества плательщика

25. Методика камеральной проверки по контролю за НДС

26. Методика проведения выездной тематической проверки по НДС

27. Сущность трансфертного ценообразования

28. Методика камеральной проверки по налога на прибыль белорусских организаций

29. Основные аспекты выездных проверок контроля за налогом на прибыль белорусских организаций

30. Контроль за исчислением и уплатой экологического налога

31. Контроль за исчислением и уплатой земельного налога юридических лиц

32. Методика налоговой проверки налога на недвижимость юридических лиц

33. Проведение проверки налогового агента по подоходному налогу

34. Контроль за уплатой земельного налога и налога на недвижимость физическими лицами

35. Контроль налогообложения деятельности плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения

36. Организация и проведение налогового контроля розничной торговли

37. Контроль за производством и оборотом алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции, непищевого этилового спирта

38. Контроль производства, оборота и рекламы табачного сырья и табачных изделий

39. Налоговый контроль оборота и реализации нефти и нефтепродуктов.

40. Контроль налогов, уплачиваемых иностранными организациями в РБ.

41. Сущность и организация налогового учета доходов и расходов организации

42. Классификация доходов и расходов организации в целях налогообложения

43. Налоговая отчетность: состав, способы представления

44. Методика проведения анализа расчетов с бюджетом.

«Налоговый контроль»

Н5з, 2015-2016 уч. Год

1. Сущность и принципы налогового контроля.

Налоговый контроль--это элемент финансового контроля и часть налогового механизма. Налоговые контрольные действия охватывают всю систему налогообложения, а также осуществляются в разрезе отдельных налогов, налоговых групп, групп налогоплательщиков, территорий. Налоговый контроль пронизывает всю экономику, обеспечивая соблюдение правил бухгалтерского учета и отчетности, законодательных основ налогообложения [36, с. 116].

Налоговый контроль имеет все черты, присущие финансовому контролю, и одновременно обладает специфическими чертами, что проявляется в более узкой сфере действия.

Налоговый контроль имеет государственный властный характер, он проявляется при осуществлении субъектами налогового контроля функций по контролю за исчислением и уплатой юридическими и физическими лицами налогов и других обязательных платежей в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами. Особенностью является то, что субъектам налогового контроля предоставлено право внесудебного рассмотрения дел о применении финансовых и административных санкций. Государственный властный характер налогового контроля обусловлен спецификой налоговых правонарушений, основанных на фискальной функции налогов, а также нежеланием налогоплательщиков уплачивать налоги.

Главной целью налогового контроля является обеспечение своевременного и полного поступления налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, в установлении отклонений от норм действующего налогового законодательства с тем чтоб компенсировать причиненный государству ущерб, привлечь виновных к ответственности, устранить условия, способствующие повторению аналогичных нарушений в будущем.

В настоящее время выделяют различные элементы контроля. Для характеристики налогового контроля из всей совокупности его элементов наиболее значимыми являются следующие:

1) субъекты налогового контроля;

2) объект и предмет налогового контроля;

3) формы, методы и мероприятия налогового контроля;

4) документы налогового контроля;

5) этапы и порядок проведения налогового контроля.

Организация Нк базируется на принципах которого определяется определенные эффективности его осуществления .В экономической литературы принципы делятся на 2группе : базовые и специфические.

Базовые принципы Нк : -законность ;-соблюдение прав человека; - гласность ; - ответственность .

Специфические принципы Нк: - независимость; - добросовестность и невиновность; доступности и открытости ПА; - равенство прав и законность интересов; - документальное оформление результатов контроля.

В зависимости от субъектов, осуществл. контрольную деятельность, различают: - контроль налоговых органов; - контроль таможенных органов за соблюдением нал. законод-ва; - контроль финансовых органов за формированием доходности бюджета; - транспортной инспекции (контроль за правильное взимание сбора за проезд автотранспортных средств).