Приложения

№

п/п

Планируемые виды работ

Период

проведения

Исполнитель

Примечания

1

Аудит наличия и сохранности

основных средств

с 10.01.14 по 20.01.14

Осеян Г.В., Быкова К.С.

Согласно сводному общему плану аудита экономического субъекта

2

Аудит движения основных средств

с 21.01.14 по 25.01.14

Осеян Г.В., Быкова К.С.

Согласно сводному общему плану аудита экономического субъекта

3

Аудит вложений в займы, предоставленные другим экономическим субъектам на срок до 12 месяцев

с 26.01.14

по 01.02.14

Осеян Г.В., Быкова К.С.

Согласно сводному общему плану аудита экономического субъекта

4

Аудит состояния задолженности перед поставщиками и подрядчиками

с 02.02.14

по 04.02.14

Осеян Г.В., Быкова К.С.

Согласно сводному общему плану аудита экономического субъекта

№

п/п

Перечень аудиторских

мероприятий/процедур

Период

проведения

Исполнитель

Рабочие документы аудиторов

1

Аудит наличия и сохранности основных средств

с 10.01.14 по 20.01.14

Осеян Г.В., Быкова К.С..

1.1

Проверка создания комиссии по приемке основных средств

с 10.01.14 по 11.01.14

Быкова К.С.

Приказы, распоряжения

1.2

Проверка оформления договоров купли-продажи основных средств

с 11.01.14 по 12.01.14

Быкова К.С.

Договоры, соглашения

1.3

Проверка оформления протоколов договорной цены

с 12.01.14 по 13.01.14

Быкова К.С.

Протоколы, соглашения, приказы

1.4

Проверка правильности отражения первоначальной стоимости в актах приемки- передачи основных средств

с 13.01.14 по 14.01.14

Осеян Г.В.,

Быкова К.С..

Акты приемки-передачи, инвентарные карточки, журналы регистрации

1.5

Проверка правильности отражения первоначальной стоимости после достройки и дооборудования объектов, реконструкции или частичной ликвидности

с 14.01.14 по 15.01.14

Быкова К.С.

Проектно-сметная документация, приказы, акты инвентаризации

1.6

Оценка организации синтетического и аналитического учета основных средств в бухгалтерии предприятия и по материально-ответственным лицам в местах эксплуатации основных средств

с 15.01.14 по 16.01.14

Быкова К.С.

Первичные документы, учетные регистры, учетная политика

1.7

Проверка и оценка действующего на предприятии порядка учета затрат на ремонт основных средств

с 15.01.14 по 16.01.14

Быкова К.С.

Учетная политика, приказы, сметы, отчеты

1.8

Проверка результатов произведенной переоценки основных средств

с 16.01.14 по 17.01.14

Быкова К.С.

Приказы, акты, инвентаризационные документы, учетные регистры

1.9

Проверка результатов последней инвентаризации основных средств

с 17.01.14 по 18.01.14

Осеян Г.В., Быкова К.С..

инвентаризационные документы, первичные документы, учетные регистры

1.10

Ознакомление с порядком ведением карточек основных средств и инвентарных списков по конкретным материально-ответственным лицам бухгалтерией предприятия

с 18.01.14 по 19.01.14

Быкова К.С.

Картотека, инвентаризационные документы, приказы, договоры о материальной ответственности

1.11

Проверка обеспеченности бухгалтерии предприятия действующими нормативными документами

с 19.01.14 по 20.01.14

Быкова К.С.

Приказы, распоряжения

1.12

Проверка отражения в отчетности наличия основных средств

с 19.01.14 по 20.01.14

Быкова К.С.

Формы отчетности

2

Аудит движения основных средств

с 21.01.14 по 25.01.14

Осеян Г.В., Быкова К.С..

2.1

Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете взносов в уставный капитал

с 21.01.14 по 22.01.14

Осеян Г.В.

Приказы, акты приемки, регистры бухгалтерского учета

2.2

Проверка правильности оценки вносимых в уставный капитал основных средств

с 22.01.14 по 23.01.14

Осеян Г.В.

Методики оценки, протоколы собраний учредителей

2.3

Проверка фактического поступления в качестве вкладов учредителей в уставный капитал основных средств

с 23.01.14 по 23.01.14

Осеян Г.В.

Приказы, акты приемки, регистры бухгалтерского учета, баланс

2.4

Проверка фактического выбытия основных средств в результате расчетов с учредителями

с 23.01.14 по 24.01.14

Осеян Г.В.

Протоколы, приказы, регистры бухгалтерского учета, акты, баланс

2.5

Проверка отражения в отчетности движения основных средств

с 24.01.14 по 25.01.14

Осеян Г.В.

Формы отчетности

3

Аудит вложений в займы, предоставленные другим экономическим субъектам на срок до 12 месяцев

с 26.01.14

по 01.02.14

Осеян Г.В., Быкова К.С..

3.1

Проверить в какой форме проводилась выдача займа

с 26.01.14

по 28.01.14

Осеян Г.В.,

Быкова К.С..

Договор займа, учетные регистры, выписка банка, рко, накладные, и т.д.

3.2

Проверить, как производится оценка стоимости займов, выданных в неденежной форме

с 28.01.14

по 29.01.14

Осеян Г.В.

Методики оценки, договор займа.

3.3

Установить в какой форме планируется получать доход

с 29.01.14

по 30.01.14

Осеян Г.В.

Договор займа.

3.4

Проверка отражения в отчетности финансовых вложений в займы

с 31.01.14

по 01.02.14

Осеян Г.В.

Формы отчетности.

4

Аудит состояния задолженности перед поставщиками и подрядчиками

с 02.02.14

по 04.02.14

Осеян Г.В.,

Быкова К.С..

4.1

Проверка реальности дебиторской и кредиторской задолженности

с 02.02.14

по 03.02.14

Осеян Г.В.,

Быкова К.С..

Регистры бух.учета, акты сверок, ответы на запросы поставщикам

4.2

Проверка правильности списания дебиторской задолженности, безнадежной к взысканию

с 03.02.14

по 04.02.14

Осеян Г.В., Быкова К.С..

Решения судов в части признания задолженности безнадежной ко взысканию