4. Содержание дисциплины. Рабочая программа

Тема 1. Общие положения о налогах и специальных

Налоговых режимах

Налоговая система и налоговая политика РФ. Налог как правовая категория: понятие, функции, классификация. Юридический состав налога: основные (обязательные) и факультативные элементы. Понятие общего и специального режимов налогообложения. Виды специальных налоговых режимов. Система источников права, регулирующая правоотношения в области специальных налоговых режимов.

Тема 2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Общая характеристика ЕСН. Налогоплательщики, сельскохозяйственные производители. Формирование доходов и расходов. Исчисление налоговой базы, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с ЕСН.

Тема 3. Упрощенная система налогообложения

Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Субъекты, имеющие право применять УСН. Порядок перехода на УСН. Порядок прекращения применения УСН. Объект налогообложения по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исчисление налоговой базы по УСН, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога при применении УСН. Минимальный налог. Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с УСН.

Тема 4. Патентная система налогообложения

Общая характеристика патентной системы налогообложения. Субъекты, имеющие право применять ПСН. Порядок перехода на ПСН. Порядок прекращения применения ПСН. Объект налогообложения по ПСН. Формирование доходов и расходов по ПСН. Исчисление налоговой базы по ПСН, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога при применении ПСН.

Тема 5. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Общая характеристика ЕНВД. Налогоплательщики. Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Расчет вмененного дохода. Корректирующие коэффициенты. Базовая доходность по видам деятельности. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с ЕНВД.

Тема 6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Общая характеристика СРП. Понятие, стороны и содержание СРП. Основания применения режима. Особый порядок определения элементов налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности учета налогоплательщиков, уплаты отдельных налогов, представления налоговой декларации и проведения выездных налоговых проверок. Судебная практика по делам, связанным с ЕСН.

Разделы и темы дисциплин, виды занятий, используемые образовательные технологии (тематический план)

Очная форма обучения

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе		Образовательные технологии, используемые при проведении занятий
			лекции	Практи-ческие занятия
1.	Тема 1. Общие положения о налогах и специальных налоговых режимах	4	2	2	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
2.	Тема 2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей	6	2	4	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
3.	Тема 3. Упрощенная система налогообложения	6	2	4*	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
4.	Тема 4. Патентная система налогообложения	6	2	4*	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
5.	Тема 5. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход	4	-	4*	Лекция-визуализация. Групповые дискуссии.
6.	Тема 6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	4	-	4*	Лекция-визуализация. Групповые дискуссии.
	ВСЕГО	30	8	22
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах			8 часов 37%