- •Томск - 2015
- •Задача №1
- •Кпп_____________________ страница 001
- •Налоговая декларация по земельному налогу
- •Кпп_____________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика
- •Кпп_____________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы земельного налога
- •Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
- •Кпп_______________________ страница 002
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)
- •Кпп____________________ страница 003
- •Раздел 00002
- •Раздел 2. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый период, руб.
- •Кпп_____________________ страница 001
- •Расчет суммы налога
- •Кпп_______________________ страница 002
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)
- •Кпп___________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет суммы налога по каждому транспортному средству (по данным налогоплательщика), руб.
- •Раздел 00002
- •Задача №2
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого сельскохозяйственного налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Раздел 2. Расчет единого сельскохозяйственного налога
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2.1. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период
- •Задача №3
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Кпп__________________________ страница 004
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период
- •Задача №4
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога
- •Задача №3
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещение из бюджета),
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам
- •Задача №5
- •Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
- •Кпп__________________________ страница 002 Расчет налога на прибыль организаций
- •Задача №6
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц за _______ №_____
- •Раздел 1. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов)
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Раздел 3. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
- •Задача №7
- •Регистрационный номер в пфр_______________________ стр. 002
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет по страховым взносам в Пенсионный фонд России (пфр) и фонд обязательного медицинского страхования (омс):
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу – 20%
- •Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
- •Расчет базы для начисления страховых взносов в фсс
Расчет суммы налога
показатели |
Код строки |
Сумма, руб. |
Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за налоговый (отчетный) период |
150 |
|
Налоговая база (из строки 150) |
190 |
|
Налоговая ставка,(%) |
210 |
|
Сумма налога за налоговый период (строка 190 * строка 210) |
220 |
|
Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды |
230 |
|
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:
Подпись________________ Дата __________________________
3) по транспортному налогу
Организация имеет в собственности транспортные средства
Таблица №3
Показатели |
|
Легковой автомобиль |
|
Количество единиц, шт. |
3 |
Мощность двигателя, л.с. |
185 |
Дата регистрации транспортных средств |
03.03.2013 |
Дата снятия одного транспортного средства с учета |
25.08.2013 |
Коэффициент времени использования |
? |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
|
|
Автобус КАВЗ |
|
Количество единиц, шт. |
2 |
Мощность двигателя, л.с. |
210 |
Дата регистрации транспортных средств |
07.02.2013 |
Коэффициент времени использования |
? |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
|
|
Импортный грузовой автомобиль |
|
Количество единиц, шт. |
2 |
Мощность двигателя, л.с. |
150 |
Дата регистрации транспортных средств |
30.10.2013 |
Коэффициент времени использования |
? |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
|
|
Спецмашина «Скотовоз» МАЗ |
|
Мощность двигателя, л.с. |
140 |
Дата регистрации транспортного средства |
16.01.2013 |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
Сумма налоговой льготы, руб. |
? |
|
|
Грузовой автомобиль КАМАЗ |
|
Мощность двигателя, л.с. |
270 |
Дата регистрации транспортного средства |
14.06.2013 |
Автомобиль числится в угоне с 28.11.2013 г. |
17.09.2013 |
Коэффициент времени использования |
? |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
|
|
Грузовой автомобиль «Газель» |
5 |
Мощность двигателя, л.с. |
240 |
Дата регистрации транспортных средств |
14.05.2013 |
Коэффициент времени использования |
? |
Налоговая база, л. с. |
? |
Ставка налога, руб. |
? |
Исчисленная сумма налога за налоговый период, руб. |
? |
|
|
Задачи: Используя исходные данные:
1) Определите налоговую базу для исчисления транспортного налога;
2) Рассчитайте сумму транспортного налога, данные занесите в Таблицу №3;
3) Заполните налоговую декларацию Приложение №3;
4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению транспортного налога;
Вопросы:
1. Перечислите элементы налогообложения по транспортному налогу;
2. Опишите порядок расчета транспортного налога
3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по транспортному налогу
Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.
Приложение №3
ИНН__________________________
КПП__________________________ стр. 001
Форма по КНД 1152004
Вид документа 1 Отчетный год 2013
Представляется в _____________________________________________ Код____________
(наименование налогового органа)
____________________________________________________________________________________________
(полное наименование российской организации)
Код вида экономической деятельности (ОКВЭД) _______________
Номер контактного телефона налогоплательщика__________________________________
Данная декларация составлена на ________ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___________ страницах
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:
Руководитель:________________________________________________
(фамилия, имя, отчество полностью)
Подпись________________ Дата __________________________
М.П.
ИНН____________________________