- •Томск - 2015
- •Задача №1
- •Кпп_____________________ страница 001
- •Налоговая декларация по земельному налогу
- •Кпп_____________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика
- •Кпп_____________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы земельного налога
- •Кпп_____________________ страница 001
- •Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
- •Кпп_______________________ страница 002
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)
- •Кпп____________________ страница 003
- •Раздел 00002
- •Раздел 2. Определение налоговой базы и исчисление суммы налога Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый период, руб.
- •Расчет суммы налога
- •Кпп_______________________ страница 002
- •Раздел 00001
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)
- •Кпп___________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет суммы налога по каждому транспортному средству (по данным налогоплательщика), руб.
- •Раздел 00002
- •Задача №2
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого сельскохозяйственного налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Раздел 2. Расчет единого сельскохозяйственного налога
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2.1. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период
- •Задача №3
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Кпп__________________________ страница 004
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период
- •Задача №4
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога
- •Кпп__________________________ страница 002
- •Раздел 1. Сумма единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога
- •Задача №3
- •Кпп__________________________ страница 001
- •Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещение из бюджета),
- •Кпп__________________________ страница 003
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам
- •Задача №5
- •Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
- •Кпп__________________________ страница 002 Расчет налога на прибыль организаций
- •Задача №6
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц за _______ №_____
- •Раздел 1. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов)
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Раздел 3. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
- •Задача №7
- •Регистрационный номер в пфр_______________________ стр. 002
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет по страховым взносам в Пенсионный фонд России (пфр) и фонд обязательного медицинского страхования (омс):
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу – 20%
- •Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
- •Расчет базы для начисления страховых взносов в фсс
Задача №5
Основная задача: Подготовьте налоговую отчетность по налогу на прибыль
Краткая характеристика: Общая система налогообложения
Наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Томь»
Реквизиты организации: ИНН 751328649520 КПП 777456814 ОКВЭД 000214; контактный телефон 64-36-41; код бюджетной классификации 73006700321112300670; код по ОКАТО 70000029462
налоговый орган - Октябрьского района г. Томска
Регистрационный номер в ПФР 125 – 568 – 592731; Номер корректировки – 000
Регистрационный номер страхователя в ФСС - 5689000031
Код по ОКПО 7890000237 Код ОКОПФ - 21 Код по ОКФС – 19
Юридический адрес: почтовый индекс 636450, г. Томск, ул. Иркутский тракт, 181, офис 202.
Директор: Михайлов Анатолий Петрович
Главный бухгалтер: Сазонова Галина Викторовна.
Исходные данные: За 2013 г.ООО «Томь» представило 25.01.2014 года в налоговый орган КОД 5809 по месту нахождения КОД 210 налоговую декларацию по налогу на прибыль. По итогам работы за 2013 год имеет следующие показатели:
Таблица №7
Показатели |
Сумма, руб. |
1. Доходы, в том числе, руб.: |
- |
1.1. Выручка от реализации, в т.ч. НДС (из таблицы №4) |
? |
НДС (из Таблицы №6) |
? |
Выручка от реализации без НДС - рассчитайте |
? |
1.2. Выручка от реализации основных средств, в т.ч. НДС (из таблицы №6) |
? |
НДС (из таблицы №6) |
? |
Выручка от реализации основных средств без НДС - рассчитайте |
? |
1.3. От сдачи имущества в аренду, в т.ч. НДС (из таблицы №6) |
? |
НДС - рассчитайте |
? |
Доходы, от сдачи имущества в аренду без НДС - рассчитайте |
? |
1.4. Безвозмездно получен трактор по рыночной стоимости, в т.ч. НДС |
178 900 |
1.5. Кредиторская задолженность перед бюджетом |
17 000 |
1.6. Материалы, полученные от разборки при списании основного средства |
2 700 |
1.7. Сумма процентов по депозитам |
62 942 |
1.8. Сумма процентов по ссудам |
1 460 |
1.9. Излишки материальных ценностей |
38 000 |
1.10. Кредиторская задолженность истечения срока исковой давности |
67 000 |
1.11. Взносы от учредителей в уставный капитал |
30 000 |
1.12. Предоплата от покупателей в счет будущих поставок, в т.ч. НДС (из таблицы №6) |
? |
1.13.. Получен кредит на закупку топлива |
350 000 |
2. Расходы, в том числе, руб.: |
- |
2.1. Выплачена работникам заработная плата |
470 040 |
2.2. Отчисления на социальное страхование |
122 160 |
2.3. Амортизация основных средств |
67 000 |
2.4. Выплачена материальная помощь |
20 000 |
2.5. Приобретены строительные материалы без НДС (из таблицы №6) |
? |
2.6. Оплачены коммунальные услуги, в т.ч. НДС (из таблицы №6) |
? |
Входной НДС (из таблицы №6) |
? |
Коммунальные услуги без НДС - рассчитайте |
? |
2.7. Амортизация основных средств, переданных в аренду |
106 460 |
2.8. Сумма убытка за 2012 год (Дт 99) |
320 000 |
2.9. Начислен в бюджет транспортный налог |
7 870 |
2.10.Начислен в бюджет налог на имущество организаций |
41 860 |
2.11. Приобретены сырье и материалы, в т.ч. НДС |
98 000 |
Входной НДС, рассчитайте |
? |
Стоимость сырья и материалов без НДС, рассчитайте |
? |
2.12. Произведен ремонт основных средств |
6 500 |
2.13.. Приобретен корм на сумму, руб., в том числе: (из таблицы №6) |
? |
Входной НДС (из таблицы №6) |
? |
Стоимость корма без НДС, рассчитайте |
? |
2.14. Приобретено топливо, в т.ч. НДС |
79 700 |
Входной НДС, рассчитайте |
? |
Стоимость топлива без НДС, рассчитайте |
? |
2.15. Произведены расходы на командировку |
60 000 |
2.16. Выполнены строительно-монтажные работы для собственного производства, руб., в том числе: (из таблицы №6) |
? |
Входной НДС - (из таблицы №6) |
? |
Стоимость СМР без НДС, рассчитайте |
? |
2.17. Приобретен и оплачен хозяйственный инвентарь без НДС (из таблицы №6) |
? |
2.18.. Оплачены транспортные услуги без НДС (из таблицы №6) |
? |
2.19. Сумма авансовых платежей, уплаченная в бюджет за налоговый период (Дт 99), составила, руб., в том числе: |
42 500 |
а) федеральный бюджет |
850 |
б) субъектов РФ |
41 650 |
Задачи: Используя исходные данные:
1) Определите налоговую базу для исчисления налога на прибыль;
2) Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению уплате в бюджет;
3) Составьте налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость в Приложении №9;
4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на прибыль
Вопросы:
1. Назовите элементы налогообложения по налогу на прибыль;
2. Опишите порядок расчета налога на прибыль;
3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по налогу на прибыль
Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.
Приложение №9
ИНН______________________________________
КПП__________________________ страница 001
Форма по КНД 00207058