Задача №4

Производственное объединение «Лама» ИНН 651324689521 КПП 772456856 ОКВЭД 000317 контактный телефон 64-64-41 код бюджетной классификации 73006700321112300670 код по ОКАТО 00329012360 25.01. 2014 года

подала в налоговый орган Октябрьского района г. Томска код 6917 по месту учета код 210 налоговую декларацию за налоговый период 2013 года. Директор объединения Петров Петр Петрович, главный бухгалтер Дуля Галина Викторовна. Объект налогообложения: доходы – расходы. Показатели деятельности объединения:

Показатели	Сумма, руб.
Доходы, руб.
1. Выручка от реализации продукции	1 750 000
2. Выручка от продажи основных средств	156 000
3. От сдачи имущества в аренду	125 000
4. Дивиденды	245 000
5. Безвозмездно получен автобус ПАЗ	1 600 000
Расходы, руб.
6. Уплачено за сырье, в том числе НДС	475 000
7. Выплачена заработная плата	150 000
8. Начислены страховые взносы на пенсионное страхование	33 000
9. Уплачены арендные платежи	17 200
10. Оплачены суммы по временной нетрудоспособности	26 500
11.Сумма убытка, полученная за 2012 год	22 300
12. Сумма авансовых платежей за 9 месяцев	94 200

Задачи: Используя исходные данные:

1) Определите налоговую базу для исчисления единого налога по УСН;

2) Рассчитайте сумму единого налога по УСН;

3) Заполните налоговую декларацию по УСН Приложение №6; и Приложение №7

4) Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению единого налога по УСН;

Вопросы:

1. Перечислите элементы налогообложения по УСН;

2. Опишите порядок расчета УСН

3. Назовите сроки уплаты налога и сроки подачи налоговой декларации по УСН.

Отчетность студента: заполненные документы подшить в папку, разделив указателем название налога, в дневнике сделать запись о выполнении задания.

Приложение №6

ИНН______________________________________

Кпп__________________________ страница 001

Форма по КНД 1152017

Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Номер корректировки 0 Налоговый период (код) 34 Отчетный год 2013

Представляется в налоговый орган (код) _______

по месту учета ______________________________

________________________________________________________________________

(налогоплательщик)

Код вида экономической деятельности (ОКВЭД) _________________________________

Номер контактного телефона___________________________________________________

на_____страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ____

листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

____________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество руководителя полностью)

Подпись_________________ Дата_______________________________

ИНН______________________________________