2.2 Анализ показателей уровня банковских рисков в оао «Паритетбанк»

Управление рисками ОАО «Паритетбанк» осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков.

Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности.

Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Кредитный риск

ОАО «Паритетбанк» принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Советом директоров.

Хочется отметить, что в ОАО «Паритетбанк» ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Наблюдательному совету, Исполнительному комитету, Комитетам по рискам и руководителям каждого из подразделений.

В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска. Ежеквартально предоставляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов. Ежемесячно Комитет по проблемным кредитам определяет необходимость создания резерва под кредитные потери. Ежеквартально Наблюдательный совет и Исполнительный комитет получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений.

Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации. Еженедельно проводится краткое совещание Комитетов по рискам и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

ОАО «Паритетбанк» с 2013 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля.

За 2015 год кредитный портфель ОАО «Паритетбанк» увеличился (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Кредитный портфель ОАО «Паритетбанк» за 2013-2014 гг.

Показатель	01.01.2016		01.01.2015			01.01.2014		Темп роста, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %		сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	2015 к 2014	2014 к 2013
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	837595,6	80,3		539096,7	81,4	606720,6	79,1	155,4	88,9
Физические лица	205487,4	19,7		123184,3	18,6	160114,4	20,9	166,8	76,9
Кредитный портфель: всего	1043083	100		662281	100	766835	100	157,5	86,4

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных банка

Как видно из представленной таблицы кредитный портфель банка в 2015 г. увеличился на 57,5% по сравнению с 2014 г. Увеличение произошло как по кредитам юридическим лицам, так и по кредитам физическим лицам (на 55,4% и на 66,8% соответственно). Обратная тенденция наблюдается в 2014 г. Произошло уменьшение кредитного портфеля на 13,6% по сравнению с 2013 г. Уменьшение кредитования как юридических лиц, так и физических лиц связано с финансовым кризисом в Республике Беларусь.

Благодаря эффективной политики риск-менеджмента банка, в 2015 году произошло уменьшение проблемной задолженности (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Доля проблемной задолженности за 2013-2015 гг.

Показатель	01.01.2016		01.01.2015			01.01.2014		Темп роста, %
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %		сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	2015 к 2014	2014 к 2013
Проблемная задолженность:	1	100		1,3	100	1,6	100	76,9	81,3
в том числе пролонгированная задолженность	0,5	50		0,8	61,5	1,1	68,8	62,5	72,7
в том числе просроченная задолженность	0,5	50		0,5	38,5	0,5	31,3	100,0	100,0

Как видно из представленной таблицы объем проблемной задолженности за 2015 г. снизился на 0,6 млрд. руб. Благодаря эффективной кредитной политике Банку удалось снизить пролонгированную задолженность с 1,1 млрд. руб. до 0,5 млрд. руб.

Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2015 г., а также о высокой эффективности действующей в ОАО «Паритетбанк» системы риск-менеджмента.

Максимальный уровень кредитного риска ОАО «Паритетбанк» отражается в справедливой стоимости финансовых активов в балансе.

В таблице 2.4 приведены данные о максимальном размере кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам.

Таблица 2.4 - Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам за 2013-2015 гг.

Наименование статьи	1 января 2014	1 января 2015	1 января 2016
Средства в Национальном Банке Республики Беларусь	420,526	390,425	614,089
Средства в банках	110,429	219,025	205,061
Кредиты клиентам	765,879	662,281	1043,083
Ценные бумаги	49,23	538,655	437,865
Прочие финансовые активы	8,009	9,739	29,173
Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям	29,073	6,897	30,947
Выданные гарантии	8,668	1,309	21,785
Непокрытые аккредитивы	487

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Из данных таблицы видно, что кредитный риск банка в основном сосредоточен в Республике Беларусь. На 1 января 2015 г. максимальный размер кредитного риска значительно снижается по позиции кредиты клиентам и средства в Национальном Банке Республики Беларусь. Такая ситуация сложилась из-за нестабильной экономической ситуации в Республике Беларусь. Однако, на 1 января 2016 г. ситуация значительно улучшилась. Практически по всем статьям происходит увеличение ограничителя. Это свидетельствует о том, что собственный капитал банка увеличился.

Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Географический риск

ОАО «Паритетбанк» осуществляет мониторинг риска, связанного с размещением средств в других странах.

Ниже представлен географический анализ активов и обязательств ОАО «Паритетбанк» (табл. 2.5-2.7).

Таблица 2.5 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2015 г.

Наименование статьи	Беларусь	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Прочие страны не ОЭСР	1 января 2016
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	715,036	-	-	-	715,036
Средства в банках	150,106	11,322	6,441	37,192	205,061
Кредиты клиентам	1041,221	-	1,862	-	1043,083
Ценные бумаги	437,865	-	-	-	437,865
Долгосрочные финансовые вложения	1,459	-	-	-	1,459
Прочие финансовые активы	29,173	-	-	-	29,173
Итого финансовые активы	2374,86	11,322	8,303	37,192	2431,677
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь	74,926	-	-	-	74,926
Средства банков	96,626	4,356	478	-	101,46
Средства клиентов	1635,781	9,708		-	1645,489
Ценные бумаги, выпущенные банком	51,922	-	-	-	51,922
Прочие финансовые обязательства	1,812	-	-	-	1,812
Итого финансовые обязательства	1861,067	14,064	478	-	1875,609

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.6 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2014 г.

Наименование статьи	Беларусь	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Прочие страны не ОЭСР	1 января 2015
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	466,217	-	-	-	466,217
Средства в банках	195,011	9,63	14,376	8	219,025
Кредиты клиентам	661,093	-	1,188	-	662,281
Ценные бумаги	528,467	10,188	-	-	538,655
Долгосрочные финансовые вложения	1,459	-	-	-	1,459
Прочие финансовые активы	9,739	-	-	-	9,739
Итого финансовые активы	1861,986	19,818	15,564	8	1897,376
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь		-	-	-	-
Средства банков	113,908	-	-	-	113,908
Средства клиентов	90,21	144,536		-	234,746
Ценные бумаги, выпущенные банком	998,834	3,778	-	-	1002,612

Продолжение таблицы 2.6

Производные финансовые обязательства	59,055				59,055
Прочие финансовые обязательства	1,294	-	-	-	1,294
Итого финансовые обязательства	1263,301	148,314	-	-	1411,615

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.7 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2013 г.

Наименование статьи	Беларусь	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Прочие страны не ОЭСР	1 января 2014
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	494,448	-	-	-	494,448
Средства в банках	41,952	8,277	60,113	87	110,429
Ценные бумаги	49,603	-	-	-	49,603
Кредиты клиентам	764,925	-	954	-	765,879
Долгосрочные финансовые вложения	16	-	-	-	16
Прочие финансовые активы	6,429	-	-	-	6,429
Итого финансовые активы	1357,373	8,277	61,067	87	1426,804
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь	84,516	-	-	-	84,516
Средства банков	113,455	5,32	54,071	4,755	177,601
Средства клиентов	768,049	5,826	-	-	773,875
Ценные бумаги, выпущенные банком	-	-	-	-	-
Прочие финансовые обязательства	9,106	-	-	-	9.106
Итого финансовые обязательства	975,126	11,146	54,071	4,755	1045,098

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Как видно из представленных таблиц концентрация как активов, так и обязательств в основном находится в Республике Беларусь. Необходимо отметить, что на протяжении всего анализируемого периода финансовые активы превышают обязательства, что является положительным моментом. Наблюдается снижение суммы как активов, так и обязательств в банки стран ОСЭР и прочие страны. Таким образом, ОАО «Паритетбанк» снижает подверженность географическому риску.

Рыночный риск

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски. При расчете достаточности капитала учитываются требования, установленные Национальным банком Республики Беларусь для покрытия капиталом рыночных рисков.

Товарный риск

Товарный риск отражает величину товарных потерь от изменения стоимости товаров. Объектами, подверженными товарному риску, Банк считает движимое имущество, полученное в погашение по кредитным операциям. По состоянию на 1 января 2016 г. общая стоимость указанного имущества составила 1018 млн. руб., на 1 января 2015 г. – 18917, а величина товарного риска по состоянию на 1 января 2016 г. равна 1833 млн. руб., на 1 января 2015 г. – 3405 млн. руб.

В 2015 году отсутствовали вложения в долевые инструменты, относящиеся к торговому портфелю. Таким образом, банк не был подвержен фондовому риску. Товарный портфель банка был незначительным.

Валютный риск

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

В таблицах 2.8-2.10 представлен анализ валютного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют.

Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью.

Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.

Таблица 2.8 – Информация об уровне валютного риска за 2015 г.

Наименование статьи	BYR	1 USD=18,569	1 ЕUR=20,3	1 RUB=255,33	Прочие валюты	1 января 2016
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	234,284	369,608	102,051	8,021	1,072	715,036
Средства в банках	139,533	46,485	6,477	12,473	93	205,061
Ценные бумаги	320,761	496,307	206,582	19,433	-	1043,083
Кредиты клиентам	265,658	121,157	51,05	-	-	437,865
Долгосрочные финансовые вложения	1,459	-	-	-	-	1,459
Прочие финансовые активы	22,146	5,253	1,655	119	-	29,173
Итого финансовые активы	983,841	1038,81	367,815	40,046	1,165	2431,677
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь	74,926	-	-	-		74,926
Средства банков	72	39,893	56,859	4,636		101,46
Средства клиентов	465,371	951,249	180,151	48,707	11	1645,489
Ценные бумаги, выпущенные банком	50,807	1,115	-	-		51,922
Производные финансовые обязательства	1,596	215	1	-		1,812
Итого финансовые обязательства	592,772	992,472	237,011	53,343	11	1875,609
Открытая финансовая позиция	391,069	46,338	130,804	13,297	1154	556,068
Требования по сделкам спот	125,025	-	-	33,599	-	158,624
Обязательства по сделкам спот	-	37,138	120,785	-	-	157,923
Итого валютная позиция	516,094	9,2	10,019	20,302	1,154	556,769

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.9 – Информация об уровне валютного риска за 2014 г.

Наименование статьи	BYR	1 USD=11,85	1 ЕUR=14,38	1 RUB=214,5	Прочие валюты	1 января 2015
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	109,729	282,964	69,161	4,22	143	466,217
Средства в банках	103,008	45,643	13,471	56,635	268	219,025
Кредиты клиентам	368,457	241,451	30,629	21,744	-	662,281
Ценные бумаги	470,004	68,651	-	-	-	538,655
Долгосрочные финансовые вложения	1,459	-	-	-	-	1,459
Прочие финансовые активы	8,869	136	734	-	-	9,739
Итого финансовые активы	1061,526	638,845	113,995	82,599	411	1897,376
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь	113,576	-	-	332	-	113,908
Средства банков	-	189,289	44,826	631	-	234,746
Средства клиентов	361,73	476,203	91,821	72,838	20	1002,612
Ценные бумаги, выпущенные банком	59,055	-	-	-		59,055
Производные финансовые обязательства	1,155	138	1	-		1,294
Итого финансовые обязательства	535,516	665,63	136,648	73,801	20	1411,615
Открытая финансовая позиция	526,01	26,785	22,653	8,798	391	485,76
Требования по сделкам спот	-	28,647	28,76	25,667	-	-
Обязательства по сделкам спот	-	35,743	3,595	44,298	-	-
Итого валютная позиция	526,01	33,881	2,512	9,833	391	485,195

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.10 – Информация об уровне валютного риска за 2013 г.

Наименование статьи	BYR	1 USD=8,57	1 ЕUR=11,34	1 RUB=282	Прочие валюты	1 января 2014
Финансовые активы:
Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь	194,857	228,456	64,992	5,987	156	494,448
Средства в банках	44	73,981	8,24	28,029	135	110,429
Кредиты клиентам	427,044	264,088	55,711	19,036	-	765,879
Ценные бумаги	5,219	44,384	-	-	-	49,603
Долгосрочные финансовые вложения	16	-	-	-	-	16
Прочие финансовые активы	5,903	17	509	-	-	6,429
Итого финансовые активы	633,083	610,926	129,452	53,052	291	1426,804
Финансовые обязательства		-	-	-
Средства Национального Банка Республики Беларусь	82,589	-	-	1,927	-	84,516
Средства банков	-	101,213	2,666	73,723	-	177,602
Средства клиентов	226,884	412,703	91,59	42,699	-	773,876
Ценные бумаги, выпущенные банком	-	-	-	-		59,055
Прочие финансовые обязательства	9,106	-	-	-		9,106
Итого финансовые обязательства	318,579	513,916	94,256	118,349	-	1045,1
Открытая финансовая позиция	314,504	97,01	35,196	65,297	291	381,704
Требования по сделкам спот	64,82	30,527	-	86,66	-	182,007
Обязательства по сделкам спот	9,51	115,893	35,316	65,664	-	292
Итого валютная позиция	369,814	11,644	120	367	291	381,996

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Как видно из представленных таблиц, за исследуемый период ОАО «Паритетбанк» предоставляет кредиты и авансы клиентам в иностранной валюте. Значительное снижение кредитов в иностранной валюте связано с ограничительной политикой государства в области валютного законодательства. Кроме того, неустойчивый рост обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и обязательствами Банка.

Приведенные ниже таблицы 2.11-2.13 показывают распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования и погашения.

Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.

Таблица 2.11 – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2015 г.

Наименование статьи	Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,%	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.-1 год	1 год-5 лет	Более 5 лет	просроченная	1 января 2016
Финансовые обязательства
Средства Национального Банка Республики Беларусь	1,2	54,209	16,436	-	-	-	-	70,645
Средства банков	2,8	94,007	-	-	-	-	-	94,007
Средства клиентов	9,8	244,147	65,298	630,81	656,56	-	-	1596,815
Ценные бумаги, выпущенные банком	27,9	-	55,418	-	-	-	-	55,418
Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты		392,363	137,152	630,81	656,56	-	-	1816,885
Средства Национального Банка Республики Беларусь		3,208	1,131	-	-	-	-	4,339
Средства банков		7,482	-	-	-	-	-	7,482
Средства клиентов		48,674	-	-	-	-	-	48,674
Долговые ценные бумаги, выпущенные банком			119	-	-	-	-	119
Прочие финансовые обязательства		1,772	-	12	25	-	2	1,811
Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям		30,947	-	-	-	-	-	30,947
Выданные гарантии		21,785	-	-	-	-	-	21,785
Итого финансовые обязательства		506,231	138,402	630,822	656,585	-	2	1932,042

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.12 – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2014 г.

Наименование статьи	Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,%	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.-1 год	1 год-5 лет	Более 5 лет	1 января 2015
Финансовые обязательства
Средства Национального Банка Республики Беларусь	14,5	30,206	-	9,084-	71,621	-	110,911
Средства банков	8,4	49,483	-	145,284	-	-	194,766
Средства клиентов	12,7	594,26	27,858	204,839	255,433	-	1082,39
Ценные бумаги, выпущенные банком	23,5	-	62,323	-	-	-	62,323
Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты		673,949	90,181	359,207	327,054	-	1450,391
Средства Национального Банка Республики Беларусь		332	-	445	3,459	-	4,236
Средства банков		42,271	-	951	-	-	43,222
Средства клиентов		23,83	-	-	-	-	23,83
Долговые ценные бумаги, выпущенные банком			190	-	-	-	190
Прочие финансовые обязательства		1,28	-	3	10	-	1,293
Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям		6,897	-	-	-	-	6,897
Выданные гарантии		1,309	-	-	-	-	1,309
Итого финансовые обязательства		749,868	90,371	360,606	330,523	-	1531,368

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.13 – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2013 г.

Наименование статьи	Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,%	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.-1 год	1 год-5 лет	Более 5 лет	1 января 2014
Финансовые обязательства
Средства Национального Банка Республики Беларусь	1,24	-	-	-	84,609	-	84,609
Средства банков	6,6	103,673	-	-	-	-	103,673
Средства клиентов	12,85	120,65	66,896	225,153	517,051	-	929,77
Ценные бумаги, выпущенные банком		-	62,323	-	-	-	62,323
Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты		673,949	90,181	359,207	327,054	-	1450,391
Средства Национального Банка Республики Беларусь		332	-	445	3,459	-	4,236
Средства банков		42,271	-	951	-	-	43,222
Средства клиентов		23,83	-	-	-	-	23,83
Долговые ценные бумаги, выпущенные банком			190	-	-	-	190
Прочие финансовые обязательства		1,28	-	3	10	-	1,293
Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям		6,897	-	-	-	-	6,897
Выданные гарантии		1,309	-	-	-	-	1,309
Итого финансовые обязательства		365,996	66,896	225,153	604,598	-	1262,644

Примечание – Источник: Приложения В, Г

В целом анализ сроков погашения обязательств показал, что значительная часть обязательств банка подлежит выплате до 1 месяца. С позиции стоимости они являются для банка наиболее привлекательными (средняя эффективная процентная ставка в 2015 году 13,8%), однако не могут служить устойчивой ресурсной базой для средне и долгосрочных размещений и чем полнее они используются тем выше риск ликвидности банка. Однако, положительной тенденцией является то, что в 2015 г. наибольшая часть обязательств подлежит выплате от 1 года до 5 лет, что свидетельствует о снижении риска ликвидности.

Исходя из анализа данных, можно сделать вывод что, срок погашения обязательств и активов  в среднем на 88% совпадает, банку необходимо более активно проводить политику привлечения долгосрочных обязательств, активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования для того, чтобы банк был способен без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Риск процентной ставки

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Совет директоров устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.

Для оценки подверженности процентному риску банковского портфеля ОАО «Паритетбанк» использует GAP-анализ и оценку процентного спрэда.

В таблицах 2.14-2.16 представлен анализ чувствительности к процентному риску. Анализ чувствительности представляет эффект на чистую прибыль банка увеличения/уменьшения процентных ставок, действующих на 1 января на 5 процентных пунктов.

Таблица 2.14 – Анализ чувствительности к процентному риску за 2015 г.

Наименование статьи	1 января 2016
Влияние на совокупный доход	+5%	-5%
Финансовые активы
Средства в банках	5,263	(5,263)
Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой	9,851	(9,851)
Кредиты клиентам	38,122	(38,122)
Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой	525	(6)
Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах	1,304	(1,304)
Финансовые обязательства
Средства клиентов	52,858	(52,858)
Чистое влияние на совокупный доход	107,923	(107,404)

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.15 – Анализ чувствительности к процентному риску за 2014 г.

Наименование статьи	1 января 2015
Влияние на совокупный доход	+5%	-5%
Финансовые активы
Средства в банках	330	(330)
Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой	16,727	(16,727)
Кредиты клиентам	26,183	(26,183)
Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой	1,512	2,911
Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах	285	(285)
Финансовые обязательства
Средства клиентов	25,829	(25,829)
Чистое влияние на совокупный доход	67,843	(66,444)

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Таблица 2.16 – Анализ чувствительности к процентному риску за 2013 г.

Наименование статьи	1 января 2014
Влияние на совокупный доход	+5%	-5%
Финансовые активы
Средства в банках	371	(371)
Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой	363	(363)
Кредиты клиентам	28,857	(28,857)
Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой	(1,512)	2,911
Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах	1,163	(1,163)
Финансовые обязательства
Средства клиентов	(21,214)	21,214
Чистое влияние на совокупный доход	8,028	(6,628)

Примечание – Источник: Приложения В, Г

Как видно из представленных таблиц, за исследуемый период ОАО «Паритетбанк» чувствительность к изменениям процентных ставок активов за каждый период больше пассивов. Это говорит о том, что руководство банка осуществляет мониторинг процентной маржи и, что банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.

Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) и дополнительных затрат. Происходит это в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Стратегическая задача, которую преследует банк при создании системы управления операционными рисками, – это повышение эффективности работы банка, снижение финансовых потерь и максимизация дохода.

Управление операционным риском проводится всеми подразделениями банка, так как операционный риск не является специфичным и реализуется во всех процессах банка, а потери от реализации операционного риска могут очень значительными и даже катастрофическими.

В настоящее время наиболее широко используемым удаленным каналом обслуживания клиентов ОАО «Паритетбанк» является «Мобильный банк» («МБ») - услуга предоставляемая ОАО «Паритетбанк», позволяющая получить информацию обо всех операциях по картам, а также совершать платежи, переводы и другие операции с помощью мобильного телефона в любое время и в любом месте. Услуга «МБ» пользуется популярностью у клиентов, однако она также сопровождается операционными рисками. Основными причинами обращения клиентов по несанкционированным списанием средств с банковской карты при помощи услуги «МБ» являются:

1. Неправомерное подключение услуги «МБ» к карте клиента.

2. Несвоевременное отключение услуги при утрате телефона либо изменении номера.

3. Мошеннические действия (предположительно через личный кабинет операторов мобильной связи и интернет-магазинов, вредоносные вирусы). По данным ОАО «Паритетбанк» за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 год количество обращений клиентов по услуге «МБ» составляет 384. Проведен анализ 189 обращений – 100% из них связаны с несанкционированным списанием средств с карт через «МБ», сумма ущерба составила 2725 тыс. руб. В 3 квартале 2015 года количество мошеннических действий с банковскими картами посредством услуги «МБ» увеличилось в 2,6 раза по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Рост прецедентов связанных с услугой «МБ» происходит, в первую очередь, из-за увеличения количества пользователей (рис. 2.1).

Рисунок 2.1 – Динамика обращений по услуге «Мобильный банк» за 2013-2015 гг.

Проанализировав динамику обращений клиентов банка (рис. 2.1), можно сделать вывод о росте недовольства и недоверия к банковской системе, что повышает его финансовый и репутационный ущерб, следовательно необходима программа мер по совершенствованию данной услуги.